Icke-kvalificerad plandefinition och exempel |

Vad det är:

A icke-kvalificerad plan är en pensionsplan som IRS ger inte särskilda skatteförmåner.

Hur det fungerar (Exempel):

En icke-kvalificerad pensionsplan är i huvudsak vad en kvalificerad plan inte är. Med andra ord, om planen inte uppfyller kraven på exakta krav enligt Internal Revenue Code 401 (a) och Employee Retirement Income Security Act från 1974 (ERISA) är pensionsplanen inte kvalificerad.

Men i generellt anser IRS förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer som kvalificerade pensionsplaner (även om hybridplaner, som kombinerar element i de två, också är acceptabla i vissa fall). Förmånsbestämda planer är vanligtvis traditionella pensionsplaner. Avgiftsbestämda planer är ofta 401 (k) planer, 403 (b) planer, penninginköpspensionsplaner eller vinstdelning planer. Icke-kvalificerade planer kan innefatta förtroende, livförsäkringar eller uppskjutna ersättningsplaner, och tillgångarna i dessa planer kan blandas med arbetsgivarens tillgångar (kvalificerade planer tillåter inte det).

Detta innebär att om en Planen är inte kvalificerad, arbetsgivare kan i allmänhet inte dra av sina bidrag till planerna på deltagarnas vägnar, och planen deltagare kan inte utesluta sina bidrag från sin skattepliktiga inkomst. Dessutom är intäkterna i pensionsplanfonderna vanligtvis beskattningsbara.

Varför det är fråga om:

Att veta om en pensionsplan är en kvalificerad pensionsplan är viktig, för att ha en berättigar deltagaren till vissa skattefördelar som inte är tillgängliga att människor sparar för sin pension på annat sätt. Med tanke på att skatteavdrag, skattekrediter och skatteuppskjutningar kan skapa betydande skillnader i pensionsinkomst när de samlas över flera år eller till och med decennier är det en av de viktigaste sakerna en investerare kan göra för att säkerställa tillräcklig inkomst efter att han eller hon har uppnått en kvalificerad pensionsplan. hon slutar arbeta. Naturligtvis har kvalificerade pensionsplaner sina begränsningar, nämligen att pengarna ofta är otillgängliga för investeraren tills han eller hon går i pension och ibland är begränsad när det gäller tillåtna investeringar. I sådana fall kan en icke-kvalificerad plan passa räkningen.