Pensionsplaner och tre andra pensionsstrategier för egenföretagare

Är du en frilansjournalist? Kanske äger och driver du ditt eget snickeri, eller månsken som trädgårdsmästare på helgerna. Oavsett vad du gör, är du troligtvis berättigad att anmäla dig till en av de många självständiga pensionsplaner som erbjuder enorma skatteförmåner om du är en deltidstimer, självständig entreprenör, liten eller allmänt självständig i vilken egenskap som helst.. En av de många fördelarna med att vara egenföretagare är att det finns fler pensionsplaner tillgängliga för dig än det finns för de flesta skattebetalare. Förutom det vanliga valet av traditionella IRA mot Roth IRA har du fyra fler planer att välja mellan:

1) Enkel privat pensionskonto (IRA)) Förenklad personalpension (SEP) Plan

3) Solo 401 (k) Planera

4) Personlig förmånsbestämd plan

Om du inte har några anställda (andra än din make), är det viktigaste problemet du behöver tänka på är planens bidragsgräns. Om du har anställda kan du självklart, om du pratar med en finansiell planerare, navigera i de mer subtila skillnaderna mellan planerna och hjälpa dig att bestämma vad som är bäst för ditt företag.

Annars fungerar varje pensionsplan gemensamt sätt. Bidrag till planen är avdragsgilla och dina investeringar blir skattefria tills du börjar göra uttag från planen. Nu när vi har täckt grunderna, låt oss titta närmare på dina alternativ.

Alternativ 1: Enkel privat pensionskonto (IRA)

Bäst lämpad för: Yngre individer med lång tid att odla sitt bohus; folk tjänar mindre än 72,709 dollar i netto egenföretagande inkomst; individer som vill ha en lättanställd fond.

Ja, en enkel IRA är väldigt enkel, men namnet är faktiskt en akronym för Sparinsamlingsplan för anställda. Den är avsedd för en liten arbetsgivare med högst 100 anställda som tjänade $ 5000 eller mer på löneavgiften för föregående kalenderår. Planen är dock också väl lämpad för mycket mindre företag, med bara 10 personer, eller till och med bara en enmans show. Det är enkelt och billigt att skapa, utan årliga rapporteringskrav.

Med en enkel IRA kan du bidra till 100% av ditt nettovinst, upp till $ 11 500 (eller om du är 50 år eller äldre, upp till $ 14.000). När du har lagt till pengar i planen har du alla investeringsalternativ för en traditionell IRA, Även om du eventuellt kan suga bort hela ditt årsresultat för året, om du är osäker på att du kommer att vara kunna hålla ut handen från kakan, bör du avstå från att göra det maximala bidraget. Liksom alla pensionsplaner finns det sanktioner för att göra tidiga uttag, men i fallet med den enkla IRA kan följderna bli större. Om du gör ett tidigt tillbakadragande inom två år efter planens start kommer du att få träffas med 25% straff. Efter de första två åren återförs sanktionerna tillbaka till standarden 10%.

Alternativ 2: Förenklad anställdspension (SEP) Plan

Bäst lämpad för: Personer som tjänar mer än 72,709 dollar i netto sysselsatt inkomst. individer som vill ha en lättanställd fond.

Om din inkomst från egenföretagande är mer än $ 72.709 är ett SEP ett bra val. Om du är nyanställd är det ett ännu bättre alternativ. Varför? Eftersom en SEP tillåter dig att göra större bidrag, startar du din pensionsplan.

# - ad_banner_2- # Om du är egenföretagare är en SEP ett bra val. Efter att ha öppnat en SEP kan du senare gå vidare till ett mer robust alternativ, som en förmånsbestämd plan eller egenföretagare 401 (k). Som med planen som nämns ovan är den största enticementen av en SEP som namnet antyder: det är enkelt. IRS behandlar en SEP precis som om det var en IRA, vilket innebär att pappersarbetet för att ställa upp ett är minimalt. En annan bonus: Ingen skatteansökan krävs.

Årliga bidrag till en SEP är skönsmässiga. om du skadar pengar ett år och behöver klippa tillbaka, är du fri att göra det. Dessutom är SEP-bidragsgränserna relativt höga. För 2010 kan du bidra med 25% av ditt nettoresultat från egenföretagande, upp till $ 49 000 - vilket är gott för de flesta.

Eftersom en SEP tillåter dig att göra större bidrag, effektivt hoppa i start med dina pensionsbesparingar, är det ett bra val för individer som gör mer än 72.709 dollar. Varför $ 72,709? Det är en jämn inkomstnivå för en enkel plan vs SEP-planen. En individ som gör en nettoinkomst på 72,709 dollar kommer att kunna bidra med 13,514 dollar till sin pensionsplan med endera planen (efter att ha betalat skatt för egenföretagande och "matchande" bidrag). Om du tjänar mindre än det beloppet, kommer en SIMPLE-plan därför att göra det högsta bidraget.

Alternativ 3: Egenföretagare 401 (k)

Bäst lämpad för: Företagare utan anställda (andra än deras make / maka); individer som söker höga bidragsgränser.

Även känd som solo 401 (k), innebär detta alternativ mer pappersarbete och är dyrare att sätta upp än de två tidigare alternativen. Denna plan är begränsad till egenföretagare utan andra anställda än en make. Den största fördelen: Du får göra två bidrag - en som anställd och en som arbetsgivare. Resultatet är en sammanlagd bidragsgräns på $ 49.000.

Alternativ 4: Plan för personlig förmånsbestämning.

Bäst lämpad för: Självständiga personer som närmar sig pensionen. aggressiva sparare som kommer att bidra över 80 000 dollar per år.

Jämfört med en SEP eller solo 401 (k) är en förmånsbestämd plan det turboladdade pensionsalternativet. Med det kan du skydda hundratusentals dollar från skatter. Arbetsgivare kan spara högst 195 000 dollar per år vilket gör en förmånsbestämd plan till ett utmärkt val för höglöniga personer som gör stora pengar på sidan.

Bidragsgränsen för denna plan är lite annorlunda än de andra; individer kan bidra med 100% av deras genomsnittliga sysselsättningsinkomst för de högsta tre på varandra följande kalenderåren, upp till 195 000 dollar.

Utan alla alternativ ger den personliga förmånsbestämda planen den största potentialen för skatteuppskjuten tillväxt. Nackdelen är att det också är det dyraste alternativet, och är särskilt komplext. IRS regler kräver att du behåller tjänster av en fullvärdig aktuari för att upprätta planen, vilket är en extra kostnad. Dessutom kräver planen betydande årliga pappersarbete och skatteansökningar, som alla medför årliga avgifter.

Med en personlig förmånsbestämd plan riktar du dig till önskad nivå av pensionsinkomst och spara sedan aggressivt för att komma dit. När du etablerar den här planen måste du bestämma hur mycket inkomst det kommer att producera för dig när du har gått i pension. Från den tiden måste du bidra med tillräckligt med pengar för att nå det målet. Det innebär att beroende på hur planen är strukturerad kanske du måste göra bidrag i år när din egenföretagande inkomst saktar.

Men om du har turen att göra upp till sex siffror på sidan, då är förmånsbestämd plan att gå.

Kom ihåg, det är alltid viktigt att du sätter dig ner med en skatterådgivare eller finansiell planerare innan du fattar några viktiga beslut om ditt hårda intäkterna.