Så här fungerar det (exempel):

För ett

förtjänt premie exempel, låt oss säga att John köper en livförsäkring från Company XYZ. Den årliga premien på policyn är $ 600 och betalas i förskott varje januari. Det är nu i slutet av juni. Företaget XYZ kommer spela in 300 kronor på 600 kronor som det har fått från John som ett förtjänt premie. Den andra hälften är upptagen som ett oavgjort premie. I juli (och varje månad därefter) kommer företaget XYZ att subtrahera 1/12 eller $ 50 från den premiebaserade premiereserven och registrera den i sitt löneinkomstkonto. Med andra ord, eftersom hälften av politiken har gått, har företaget XYZ fått hälften av premien trots att den fysiskt har fått 100% av premien. I vissa fall beräknar försäkringsgivarna inte premier på ett proportionellt sätt. Detta gäller ofta policyer som täcker säsongsmässiga risker (som snöskotrar), garantipolicyer (där åldern för den försäkrade posten faktiskt ökar risken för ett fordran) eller prestationsobligationer (där risken för att finansiellt garantera försäkrade ökar över tid). I sådana fall krävs ibland aktuarmässiga beräkningar för att matcha intäktstiden med risktiden.

Varför det är fråga om:

I allmänhet måste försäkringsgivare redovisa premier som intäkter i proportion till försäkringsbeloppet. Således är intjänade premier viktigt eftersom det i grund och botten är den enda delen av ett försäkringsbolag mottagna premier som kan redovisas som inkomst; Oavlönade premier kan inte. Detta beror på att försäkringsgivaren fortfarande riskerar att vara förknippad med den återstående delen av försäkringspolicyn.