Giftfasdefinition och exempel |

Vad det är:

A presentationsfas är när en person börjar planera för eller aktivt börjar ge bort rikedom som en del av hans eller hennes boendeplanering.

Hur det fungerar (Exempel):

Låt oss säga att Jane Smith är 87 och har ackumulerat cirka 3 miljoner dollar under en livstid för att spara och investera. Hon uppskattar att hon kommer att behöva ungefär 1 miljon dollar att betala för sina medicinska och levande utgifter för resten av sitt liv. De återstående 2 miljoner dollar är hon att ge bort som hon väljer. Hon lägger 1 miljarder dollar i förtroende för sin son och bestämmer sig för att donera 1 miljon dollar till ett lokalt djurskydd.

Många försöker minska storleken på sin egendom medan de fortfarande lever genom att ge bort delar av deras egendom. Detta kan göras utan att dödsskatter utlöses så länge gåvorna ligger under skattefristen. En gåva skatt är federal skatt på något av värde som en person ger till en annan medan givaren fortfarande lever. Gåvor till en make eller en politisk organisation brukar inte vara föremål för presentavgiften (de kan vara skattepliktiga, till exempel om makan inte är amerikansk medborgare). Dessutom, om en person betalar högskoleundervisning eller medicinska räkningar direkt, gäller inte presentavgiften.

Varför det gäller:

Under prenumerationsfasen förändras skatteprioriteringarna. Medan de flesta investerare spenderar merparten av sin skatteplaneringstid arbetar för att minimera inkomstskatter, under presentationsfasen prioriteras prioriteringen av fastighetsskatt och bördor på dem som kommer att erva en investerares tillgångar.

Giftfasen kan vara en mycket givande tid för investeraren eftersom det gör det möjligt för honom eller henne att ge stora pengar till viktiga orsaker och göra djärva uttalanden med de pengarna.

Materiella fastighetsskatt kräver råd av en bra skatterådgivare, eftersom skattereglerna är komplicerade och trösklar ändras. Skattepliktigheten blir ännu mer komplicerad om mottagaren av en anklagelse säljer gåvan, vilket ofta händer när människor donerar bilar, konst eller fastigheter till välgörenhetsorganisationer.