Hur det fungerar (exempel):

Låt oss säga att John Doe har en IRA som han öppnade när han var 15. Han är nu 45 och vill konsolidera pengarna med en annan IRA som han öppnade för några år sedan. IRS: s samma fastighetsregel tillåter honom att göra detta, eftersom han flyttar pengar från en IRA till en IRA. Om han skulle flytta pengarna från en IRA till ett handelskonto eller ett Depåbevis, skulle han bryta mot samma fastighetsregel.

Om den ursprungliga IRA höll, säg bara aktier i bolagets XYZ-lager och i flytta fonderna beslutar sig för att sälja aktierna och sätta bara kontantavkastningen i den nya IRA, skulle han också bryta mot samma fastighetsregel eftersom han inte flyttade aktierna från den ursprungliga IRA till den nya IRA. Varför det är fråga om: Brott mot samma fastighetsregel är inte olagligt, det genererar bara en stor skattepåföljd om kontoinnehavaren är mindre än 59,5 år (det är den ålder där du kan dra tillbaka IRA-medel för pensionering). Specifikt är alla IRA-pengar som bryter mot samma fastighetsregeln föremål för vanlig inkomstskatt plus 10% straff.