Skatteförstärkning / Förlustskörd Definition och exempel |

Vad det är:

Skattevinst / förlustskörd är en strategi för att minska skatterna.

Hur det fungerar (Exempel):

John Doe gjorde två stora investeringar i år:

1. Såldes 1000 aktier i Company XYZ på $ 25 per aktie (ursprungligen köpt för fem år sedan för $ 15 per aktie)

2. Säljs 1 000 aktier av ABC på 40 dollar per aktie (ursprungligen köpt för fem år sedan för 20 dollar per aktie)

Dessa två transaktioner skapade 30 000 USD av vinst, för vilket han måste betala en realisationsskatt på 15 procent eller $ 4,500.

För att minska den kraftiga skatteavgiften kan John Doe också använda detta som en möjlighet att lossa några av de hundbestånd som han har hängt på. Till exempel kan John Doe äga 200 aktier i Company DEF, som han köpte för $ 30 per aktie och ligger nu där på $ 15 per aktie med lite hopp om återhämtning. Om John Doe säljer dessa aktier kommer han att göra en förlust på $ 15 x 200 = $ 3 000.

Denna förlust är avdragsgilla. Om John Doe vill sänka sin skatteräkning så kan han sålunda sälja sin hundbestånd nu och minska sina skattepliktiga vinster. I stället för att betala $ 4.500 i skatter, skulle John Doe betala:

Kapitalvinstskatt, efter skörd = ($ 30,000 - $ 3000) x 15% = $ 4,050

Ser ut som att lossa hans hundar nu skulle spara honom 450 USD i skatter. Observera dock att John Doe också kommer att medföra transaktionsavgifter för att genomföra dessa transaktioner, vilket skulle minska hans skattebesparingar.

Varför det är fråga om:

Generellt är det regel att investerare måste netto kortfristiga vinster och förluster mot varandra och netto långsiktiga vinster och förluster mot varandra. IRS begränsar vanligtvis avdrag för kapitalförluster till 3 000 USD per år.

I vårt exempel antar vi att John Doe hanterar en långsiktig realisationsvinst på 15%. Andra situationer kan vara annorlunda, men poängen är att investerare som har betydande kapitalvinstskatteskyldigheter kan kompensera dessa förpliktelser genom att lossa investeringar där de har förlorat pengar under samma skatteår. IRA, 401 (k) s och andra skatteskyddade planer tillåter vanligtvis inte skatteförluster. Aktier i fonder och ETF är dock väl lämpade för skatteskörd.

Det är viktigt att notera att IRS är medveten om att avdragsrätten för investeringsförluster kan locka investerare att sälja med förluster, dra av förlusten, och vänd sedan och köp samma lager igen (i ett försök att undvika skatter). Denna praxis kallas en tvättförsäljning - IRS hindrar investerare från att ta avdrag i samband med dem.