Vad varje utdelningspare behöver veta om skatter |
Personalutgifter, A-skatt o F-skatt
Det verkar allvarligt orättvist att du måste betala skatt på utdelning.
Efter alla dessa pengar har redan beskattats. Ett företag som betalar ut utdelningar betalar skatter på egen inkomst och delar vinsten i form av utdelningsutdelning till aktieägarna.
Det är dock oskäligt att Uncle Sam inte vill ha sitt snitt av utdelningsresultatet. Om du ska investera i utdelningar och du vill lagligt skatta din skatträkning, måste du veta hur det fungerar.
Innan du investerar i utdelningar är det några saker att veta:
Utdelningar är en kategori skiljer sig från regelbunden inkomst och realisationsvinst. Utdelningar anses inte vara kapitalvinster. Resultatet är att de inte ses som "långsiktiga" eller "kortsiktiga".
Under de senaste åren har skattesatsen varit densamma för "kvalificerad" utdelning som långsiktiga realisationsvinster, inte bli alltför van vid detta - skattesatsen på utdelningar kan förändras oberoende av vad som händer med den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen.
Tidigare har utdelningsresultatet behandlats som vanligt inkomst och beskattas till din marginalskatt Betygsätta. Utdelningar betraktas emellertid inte exakt som regelbunden inkomst. De är separata och har, sedan genomförandet av de sk Bush-skattesänkningarna, haft en särskild skattemässig bedömning.
Rika utdelningsinvesterare står inför en skattehöjning som börjar 2013. Den särskilda behandlingen av utdelningsresultatet löpte ut slutet av 2012. Skatteavtalet om skatterådgivning ändrade dock saker lite. Utdelningar behåller en favoriserad skattestatus - med de i 10% och 15% -fästena betalar fortfarande 0% på "kvalificerade" utdelningsvinster, medan andra betalar 15%.
Höga tjänstemän står inför ett annat öde. De arkiverar enbart som tjänar 400 000 dollar per år och de som är gift som tjänar 450 000 dollar per år kommer att se en skattesats på 20 procent på kvalificerade utdelningar som börjar 2013. Om du är en höginkomsttagare och kan hitta ett sätt att hålla din inkomst under tröskeln kommer du inte att bli föremål för den högre skattesatsen.
Här är vad IRS anser vara en "kvalificerad" utdelning. Inga utdelningar åtnjuter den särskilda skattebehandlingen. Se till att ditt utdelningsresultat är "kvalificerat". Här är de exakta ord som IRS använder för att definiera vad som "kvalificerar" en utdelning för den särskilda skattesatsen:
"[Y] du måste ha hållit beståndet i mer än 60 dagar under 121-dagarsperioden som börjar 60 dagar före ex-dividend date. "
Och för önskat lager:
" [Y] måste du ha hållit beståndet mer än 90 dagar under 181-dagarsperioden som börjar 90 dagar före ex-dividend date om utdelningarna beror på perioder som överstiger 366 dagar. "
Utdelningsdatumet - som anges i vår finansiella ordbok - är den dag då alla aktier som köpts och säljs inte längre bifogas rätten till få den senast deklarerade utdelningen.
Tidigare utdelning är normalt två arbetsdagar före rekorddatumet. Om du köper ett lager på eller efter det tidigare utdelningsdatumet får du inte nästa utdelning. Istället får säljaren utdelningen. Om du köper före ex-dividenddatumet får du utdelningen.
Här är ett exempel:
Den 27 juli 2010 förklarar Företag XYZ en utdelning som ska betalas den 10 september 2010 till aktieägarna. XYZ tillkännager också att aktieägarna i bolagets böcker före den 10 augusti 2010 har rätt till utdelningen. Aktien kommer då att gå ex-dividend två arbetsdagar före rekorddatumet.
Kort sagt, du måste ha hållit beståndet en stund innan du kan samla in en utdelning. Detta förhindrar att investerare köper utdelningsaktier i stora mängder innan aktieutdelningen går utöver utdelning och skördar skatteförmånerna med en stor utfallsfall.
Återinvesterade utdelningar beskattas fortfarande. Många utdelningsinvesterare är förvånad över att finna de skylder skatt på sina återinvesterade utdelningar. Det är sant att du inte faktiskt får pengarna i dina händer i alla fall av återinvesterad utdelning - speciellt om du använder en DRIP för att automatiskt återinvestera dina utdelningar.
Du måste dock betala skatt på det.
Skydda utdelningsresultatet i ett skattefordelat konto. Om du vill skydda din utdelning från Uncle Sam kan du göra det med hjälp av en skattebefriad konto. Om du håller dina utdelningsandelar i en traditionell IRA eller en traditionell 401 (k) betalar du inte skatter på ditt utdelningsresultat - inklusive återinvesterade utdelningar - under det år du tar emot dem. Istället är resultatet uppskattat.
Du betalar skatter senare när du tar ut pengar från ditt konto. Beloppet du drar ut beskattas till din marginalränta, oavsett var inkomst kommer ifrån. Om du tror att din marginalskattesats kommer att vara högre vid pensionering än utdelningsskattesatsen finns det ingen anledning att behålla dina utdelningsandelar på ett traditionellt konto.
Med ett Roth-konto behöver du dock aldrig oroa dig för skatter på dina utdelningar. Du betalar skatter innan du gör ditt bidrag till ditt konto. Utdelningar (och återinvesterade utdelningar) betalas in i ditt Roth-konto som intäkter, och du behöver inte oroa dig för att betala skatt när du tar ut dem.
Det samma gäller ett HSA-konto. Du kan hålla utdelningslager i en HSA, och så länge du använder intäkterna för kvalificerade sjukvårdskostnader, behöver du aldrig betala skatt på ditt utdelningsvinster - och du får ett skatteavdrag för dina bidrag till start.
Investeringssvaret: Planera att minska de skatter du betalar på utdelningsinkomster så att du kan öka din rikedom i snabbare takt. Om du kvalificerar kan ett Roth-pensionskonto eller en HSA vara ett bra sätt att skydda din utdelning.