Likvida medel och likvärdiga medel (CCE) Definition och exempel |
Ищем косяки и недостатки в 1,4-литровом турбодизеле Toyota (1ND-TV).
Innehållsförteckning:
Vad det är:
Likvida medel (CCE) är företagets tillgångar i kontanter eller i en form som enkelt kan omvandlas till kontanter.
Hur det fungerar (Exempel):
I balansräkningen anges beloppet av likvida medel vid en given tidpunkt och Kassaflödesanalysen förklarar förändringen i kontanter och likvida medel över tiden.
Även om det finns en del utrymme för bedömning, innehåller vanliga exempel på likvida medel bankkonton, penningmarknadsfonder, omsättbara värdepapper och statsskuldväxlar. För att betraktas som en "likvida medel" måste en säkerhet vara så nära löptid att det finns liten risk för förändring i dess värde om räntorna ändras (det här brukar översättas till mindre än tre månaders återstående löptid).
Finansräkenskaperna Standards Board (FASB) kräver att företagen fastställer policyer för vilka typer av kortfristiga, starkt likvida placeringar som likvida medel.
Varför det är fråga om:
Beloppet på likvida medel ett företag är mycket viktigt och är en stor del av ett företags övergripande verksamhetsstrategi. Till exempel kan företag med stora mängder kontanter och likvida medel bättre klara av hårda tider när försäljningen är låg eller kostnaderna är särskilt höga. Höga kassareserver kan också indikera att bolaget är "sparande" för att göra ett betydande förvärv.
Men företag med mycket pengar till hands är ofta övertagningsmål eftersom deras överflödiga pengar huvudsakligen hjälper köpare att finansiera sitt köp. Höga kassareserver kan också indikera att ledningen inte har bestämt sig för hur man kan använda kontanterna på bästa sätt.
Det är viktigt att notera att det finns en möjlighetskostnad att hålla pengar. den kostnaden är den avkastning på eget kapital som företaget kunde ha tjänat genom att investera pengar i en ny produkt eller ett expanderande företag.
Många teorier finns om hur mycket pengar vissa typer av företag borde hålla. Nuvarande förhållandet och snabbkvoten hjälper investerare och analytiker att jämföra företagets kassanivåer i förhållande till vissa kostnader.
