Skilsmässa: Att skapa förvirring

av J. Kevin Stophel

Läs mer om Kevin på vår sida Fråga en rådgivare

Nyligen har vi märkt att ett klientpar inte hade dykt upp tillsammans för våra granskningsmöten. Mannen skulle dyka upp för ett möte, och sedan skulle fruen visa sig själv. Dessa var långtidskunder och vi hade aldrig upplevt detta med dem tidigare och vi undrade vad som händer bakom leenden. Efter ungefär ett år slutade de falska leenden och konungen berättade att de hade separerat förberedelserna för en skilsmässa. Efter nästan 40 års äktenskap hade de bestämt sig för att åtminstone dela vägar. Som hustru berättade för det här, uttryckte hon förvirring över hur processen skulle vara och vad framtiden skulle hålla och bad oss ​​att förklara några grundläggande frågor till henne, vilket vi gjorde.

Uppdelning av fastigheten

Den första frågan vi tog upp var fastighetsdelning. Vi förklarade att de flesta stater tillåter en make att utesluta ärvda egendom, gåvor och förfödda egendom från division. Det är vanligast för stater att kräva lika fördelning av äktenskaps egendom, den egendom som inte utesluts genom att vara i någon av kategorierna ovan. När det gäller den här egenskapen är det från en uppdelningsperspektiv en bra praxis att överväga värdet för varje enskilt äktenskaps egendom efter skatt, eftersom det tenderar att vara bättre att hålla fast egendom med liten kapitalvinsteskatt exponering medan överföring av fastigheter som har mer betydande realisationsvinster skatteexponering. I vissa fall kan det, till och med i den vänliga skilsmässan hon beskrev, även vara meningsfullt att överväga framtida beskattning i samband med överförda tillgångar och skifta låga tillgångar till låginkomstkonsulenten för att uppnå avvecklingsbalans efter skatt.

Hantering av pensionskonton

Pensionskonto saldon diskuterades därefter. Trots att hon trodde att båda makarnas företagspensionskonto inte var en del av den äktenskapliga egendomen som skulle delas upp, förklarade vi för henne att sådant inte var fallet. Vi berättade för henne att förvänta sig en kvalificerad inhemsk förbindelseledning (QDRO) som ska utfärdas av domstolen för att ange de särskilda förhållandena som hänför sig till uppdelningen av dessa tillgångar. Kvalificerade pensionsförmåner kan delas ut enligt en QDRO för att uppfylla fastighetsfördelning, alimoni eller barnbidrag. Om en make blir mottagen till den andra makens förmån, kommer de normalt att kunna betala förmånen på samma sätt som den andra maken, men kommer inte att åläggas 10% tidigt tillbakadragande. QDROs kan inte användas för att dela IRA: er och dessa omfattas vanligtvis av statliga fastighetsförordningar som också ofta tillåter överföring utan beskattning av överförda tillgångar.

Pratar om skatter

Vi pratade sedan genom det faktum att det skriftliga separationsavtal hon hade inte var ett officiellt meddelande om skilsmässa och att för skatteansökningar kunde de fortfarande fil som Gift Filing Jointly (MFJ), om de önskade. Skatteansökningsstatus påverkar skattesatser, påfyllningskrav, avdrag, krediter och inkomstberäkningar, så överens om hur man bäst kan spara kan spara pengar. Även om skatter troligen skulle vara lägre om de lämnade MFJ, kan det vara viss risk om den andra maken inte betalar sin andel, eftersom gemensam avkastning exponerar varje gemensam fil till full skatt, ränta och påföljder för den inkomna avkastningen. Arkivering separat (MFS) kan minska risken men leder ofta till att en högre total skatt betalas. När hon en gång skilde sig, berättade hon för henne att hon skulle behöva börja lämna in som singel, men att sådant skulle troligtvis leda till lägre beskattning än MFS.

Splitting hemmet

Vid denna tid frågade hon oss om sitt hem och hur de kunde dela upp det. Vi visste att hon älskade hemmet och skulle vilja behålla det, så vi förklarade några alternativ till henne. Vi berättade för henne att det är vanligt för en make att hålla hemmet och det andra att flytta ut ur hemmet. Även om folk ofta hänvisar till detta som en make "köper" hemmet från det andra, så är det egentligen bara en icke skattepliktig överföring av tillgångar enligt en states fastighetsfördelning. Om överföringen av fastigheten slutförts inom ett år efter det att skilsmässan slutförts behandlas överföringen som en egendom som erhålls genom gåva, och grunden för den mottagande maken är den justerade grunden för den överlåtande maken. Om ett skilsmässande par säljer ett hem kan de kvalificera sig för kapitalvinstutslaget på en primär bostad ($ 250.000 individuellt eller $ 500.000 gemensamt) om beläggningskraven är uppfyllda. Om de beslutar att fortsätta att äga hemmet gemensamt, men endast en make bor i hemmet, kan en del av hypotekslån betraktas som aliment som betalas av den icke-bosatta maken. Men så länge som en av de ex-makarna fortsätter att bo i hemmet, fortsätter kapitalvinstskatten uteslutande.

Förhandlingsavgifter

Slutligen berättade hon för oss att en vän som hade gått igenom en skilsmässa hade berättat för henne att hon kunde dra av de avgifter hon skulle betala för skilsmässan och frågade oss om detta var sant. Vi berättade för henne att avgifter som hänför sig till skatterådgivning eller inkomstproduktion kan vara avdragsgilla med undantag, men den dokumentationen skulle krävas för att underbygga att avgifterna var direkt relaterade till sådana frågor. Vissa skatterelaterade problem som uppstått under skilsmässa processen kan innefatta alimon beskattning, barnbidrag beskattning, kvalificerad konto fördelning beskattning och kapitalvinst beskattning i samband med fastighets divisionen.Avgifter som är relaterade till att få utdelningar från kvalificerade planer eller försök att erhålla alimoni är några exempel på de som rör inkomstproduktion. Dessa typer av avgifter kan kvalificera sig för självrisk. Vi berättade också för henne att ibland kommer en make att betala den andra makas juridiska avgifter men att sådana betalningar inte var avdragsgilla om de inte klassificerades som aliment.

I det här fallet fanns inga barn involverade, så vi behövde inte diskutera frågor som rör föräldraledighet eller stöd och underhåll kan inte vara en del av uppgörelsen, eftersom båda makarna arbetar och tjänar bra pengar, så vi tog inte upp det här heller. Även om det är olyckligt att paret känner behovet av skilsmässa, tror vi att vi tog en del av ångestet ur processen genom att ge viss utbildning om problem i samband med förfarandet och hjälpte vår kund att uppleva en ekonomiskt stabil framtid.