Finansiell planering efter DOMA

Av Karl Schwartz, CFP

Läs mer om Karl på Investmentmatomes Fråga en rådgivare

Riktlinjer för finansiell planering för par av samma kön har förändrats dramatiskt med den senaste högsta domstolen om försvarslagen ("DOMA"). Denna dom bekräftar bestämmelserna i DOMA som tidigare förhindrade gifta par av samma kön från att motta federala äktenskapsförmåner.

Individer i samma äktenskapsäktenskap kan nu utnyttja flera federala förmåner som de tidigare nekades. Några av de mer betydande fördelarna är: spousalförmåner för social trygghet, äktenskapsavdrag och portabilitet för skattemässiga ändamål och en förenklad inkomstskatteprocess.

Social trygghet

Spousalförmåner för social trygghet kan potentiellt få en betydande inverkan på ett pars pensionsinkomst. I ett enkelt exempel kan en annan make få 20 000 dollar per år i förmåner, den andra kan nu fila baserat på den andra makans resultatpost och få upp till $ 10 000 per år.

Fastighetsskatt

Den skattemässiga avdraget och portabiliteten i skattebefrielsen tillåter en make att överlåta sina tillgångar till den efterlevande maken utan att ådra sig någon fastighetsskatt. Dessutom kan portabilitet göra det möjligt för den efterlevande maken att använda någon del av den avlidna makeens oanvända uteslutningsbelopp vid deras passering. Den skattemässiga avdrag och portabilitet av skattebefrielsen kan ge största ekonomiska konsekvenser, men det kommer sannolikt att gälla för rika par med fastigheter som är större än 10 miljoner dollar.

Inkomstskatt

Kön av samma kön kommer nu att kunna förenkla sina skatteliv på grund av deras förmåga att lämna en gemensam avkastning på både federala och statliga nivåer (beroende på kursen enligt lagarna i tillämpliga stater). De kan också dra nytta av retroaktiva skattebehandlingsregler som tillåter par som ursprungligen lämnade sina avkastningar som något annat än "giftsökande gemensamt" för att ändra vissa av deras tidigare avkastning och lämna in tillsammans med sin make om det är motiverat.

Ett område som par av samma kön kommer fortfarande att behöva närma sig med försiktighet är tillämpliga statliga lagar. Eftersom äktenskap med samma kön endast är lagligt i vissa stater är det en chans att federala förmåner kan äventyras om paret etablerat sitt hemvist i en stat som inte känner igen äktenskap med samma kön, även om de var gifta i en stat som tillåter samkönat äktenskap.

Högsta domstolen beslutar om DOMA: s konstitutionality kan orsaka en av de största konsekvenserna vid mottagandet av federala förmåner för individer i landet. Dessa nyligen tillgängliga federala förmåner kommer sannolikt att avsevärt förbättra de ekonomiska utsikterna hos många kön av samma kön, men dessa par behöver fortfarande betala skatt och finansiell planering försiktigt. Att använda de färdigheter som en Certified Financial Planner ™ kan hjälpa par tar rätt fördel av federala och statliga fördelar.

Exempel är hypotetiska i naturen och är endast illustrativa. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") är en investeringsrådgivare som är registrerad hos Securities and Exchange Commission enligt Investment Advisers Act från 1940. De synpunkter som författaren uttryckte är författaren ensam och representerar inte nödvändigtvis Hewins eller dess åsikter affiliates. Informationen i någon tredjepartsresurs som här citeras, inklusive men inte begränsad till andra bloggar, webbplatser eller artiklar, ägs ej eller kontrolleras av Hewins, och Hewins garanterar inte exaktheten eller tillförlitligheten av någon information som kan finnas i sådana Medel. Länkar till någon tredje parts resurs tillhandahålls endast som referens och är inte avsedda att vara, och fungerar inte som, en godkännande från Hewins av tredje part eller något av dess innehåll eller användning av innehållet. Standardinformationen som tillhandahålls i denna artikel gäller endast för allmänna utbildningsändamål och bör inte tolkas som, eller användas som ersättning för, finansiell, investering eller annan professionell rådgivning. Om du har frågor angående din ekonomiska situation bör du kontakta din ekonomiska planerare, investeringsrådgivare, advokat eller annan professionell. Hewins är en stolt medlem av Wipfli LLP. En kopia av Hewins nuvarande ADV Del 2A, som diskuterar Hewins investeringsrådgivning och finansiella planeringstjänster och avgifter, är tillgänglig för granskning på begäran eller på www.adviserinfo.sec.gov.