Är en Donor Advised Fund rätt för dig?

Av David Munn

Läs mer om David på vår sida Fråga en rådgivare

Oavsett om du letar efter att vara mer ändamålsenlig i ditt välgörande ger eller förenkla dina avkastningar. inför en stor skattepliktig händelse uppmuntra ett välgörande tankesätt i dina barn och / eller barnbarn eller med tanke på vilken roll dina välgörande intentioner har i din boendeplanering, kan en givarrådad fond vara vägen till ditt mål.

Vad är en donoradvisad fond (DAF)? Enkelt uttryckt är det ett konto öppnat med en välgörenhetsfond och inrättad av en eller flera givare. Givarna bestämmer när och hur mycket som ska bidra till fonden. då ägarna är gjorda hos givarna, begär att kvalificera 501 (c) (3) välgörenhetsorganisationer. En användbar egenskap hos en DAF är att en givare inte behöver fördela alla medel till välgörenhetsorganisationer samma år som bidragen görs på kontot. Detta ger en givartid för att ordentligt planera till vem de vill göra bidrag och / eller bestämma när de ska distribueras, över flera månader eller flera år.

Till exempel kan du få en stor årlig bonus, eller du är pensionär och betalas en klumpsumma för din uppbyggda semestertid. Eller så kan du sälja uppskattad egendom eller ett företag. Du kan göra en donation under samma skatteår som den skattepliktiga inkomsten och få en omedelbar skatteavdrag, men väljer att sprida bidrag till dina välgörenhetsorganisationer över tiden. Du kan också finansiera en DAF direkt med en uppskattad säkerhet (aktier, fonder, etc.) eller fastigheter för att maximera skatteeffektivitet och dina välgörande gåvor.

DAF arbetar också för avsiktliga givare genom att låta dig göra en gåva till fonden i början av året och sedan distribuera månatliga eller kvartalsbidrag till organisationer som du regelbundet stöder, samt engångsbidrag som behov uppstår. Varje bidrag kan göras i ditt namn eller anonymt och du får ett kvitto från fonden för dina bidrag, i stället för att spåra kvitton för varje gåva som du tidigare har gjort genom personlig kontroll.

En DAF är etablerad med en välgörenhetsorganisation, varav många är kopplade till lokalsamhällen eller religiösa valörer. Det finns inga setupkostnader för de flesta DAF, men det finns en nominell årlig kostnad som kan bero på kontot värde. Många program tillåter givaren att välja investeringsalternativ från en lista över investeringspooler. Vissa program tillåter givaren att upprätta ett separat Managed Fund-konto som hanteras av givarens ekonomisk rådgivare.

Många givare använder en DAF som ett verktyg för att uppmuntra välgörande att ge i sina familjer genom att låta familjemedlemmar välja mottagare för en del av sina årliga gåvor. Fonden kan också överleva givaren och administreras av utvalda arvingar, och tillgångarna anses inte vara del av en skattepliktig fastighet.