Icke-avdragsgilla IRA-bidrag kan skatta dig två gånger

Av J.R. Robinson

Läs mer om J.R. på vår sida Fråga en rådgivare

Om du inte är berättigad att göra avdragsgilla bidrag till en traditionell IRA, och du gör för mycket pengar för att bidra till en Roth IRA, har du ett annat alternativ: att göra icke-avdragsgilla (det vill säga efter skatt) bidrag till en traditionell IRA. Det verkar som ett smart beslut: Varför inte dra nytta av regeringens erbjudande om att låta dina bidrag växa uppskattad till återkallelse många år i framtiden? Problemet är att du kan sluta betala skatt dubbelt på några av de pengar du bidrar med - speciellt om du försummar att skicka en skatteblankett som du inte ens vet om existerar.

Med alla traditionella IRA kan du börja göra uttag, eller utdelningar, i åldern 59½ - och när du når 70½ måste du ta utdelningar om du inte har startat dem (se IRS Publication 590). Din IRA-förvarare (banken, mäklaren eller annan institution där du har kontot) rapporterar hela beloppet av utdelningen till IRS med hjälp av formulär 1099-R.

I teorin, du kommer att vara skyldig federal inkomstskatt endast på den del av utdelningen som kan hänföras till skatteuppskjuten tillväxt, medan den del som hänför sig till bidrag efter skatt inte skulle beskattas.

I praktiken, för många som har gjort icke-avdragsgilla IRA-bidrag, är din belöning för att spara en skattemarginär mardröm när distributionerna börjar.

En vanlig, obehaglig överraskning som befinner sig i vissa icke-avdragsgilla IRA-ägare är att IRA-förvararna inte automatiskt följer med dina bidrag efter skatt. Du ska rapportera dessa bidrag till IRS själv med hjälp av formulär 8606, som du fil med din avkastning för varje år där du gjorde avdragsgilla bidrag. Problemet är att många skattebetalare - särskilt de som förbereder sina egna avkastningar - inte känner till detta formulär. Utan denna blankett har IRS inte någon uppgift om hur mycket efter skatt du har gjort, och bördan är på dig för att bevisa att du har gjort dem.

Även för dem som var kunniga nog att skicka formulär 8606 och som har behållit noggranna register över avgifter efter skatt, är det fortfarande inte så enkelt att reta dina avgifter efter skatt, som du skulle tro.

Många investerare tror felaktigt att så länge som de har behållit sina icke-avdragsgilla IRA: er separerade från sina IRA-skatt före skatt, kommer de pengar som de drar från sina icke-avdragsgilla IRA, att beskattas enligt förhållandet mellan avgifter till kontotets värde. Om de till exempel gjorde $ 25 000 i efterskottsbidrag till ett konto som nu är värt $ 100 000, antar de att endast tre fjärdedelar av sina utdelningar från det kontot skulle vara skattskyldiga.

I verkligheten kräver emellertid IRS att du ska överväga bidrag efter skatt i förhållande till total värdet av Allt IRA äger du. För investerare med betydande IRA-innehav innebär detta ofta att endast en mycket liten andel av utdelningarna från en icke-avdragsgill IRA kan vara befriad från beskattning.

Som den här punkten kan vissa snygga investerare säga: "Aha! Jag har en lösning! Varför konvertera inte hela värdet av de icke-avdragsgilla bidragen till en Roth IRA? "Dåliga nyheter, mina vänner - Uncle Sam är ett steg framåt. Även om det verkligen är tillåtet att konvertera IRA-avgifter efter skatt till en Roth IRA, är konverteringsbeloppet fortfarande skattepliktigt i förhållande till mängden total kombinerade IRA-innehav.

Till exempel, säg att en IRA-innehavare gjorde fem år av årliga, icke-avdragsgilla IRA-bidrag på 90 000 år (totalt 10 000 USD), och det totala värdet av alla hans IRA (inklusive rollover IRAs, SEPs och SIMPLE IRAs, men exklusive Roth IRAs) är nu $ 500,000. Om han väljer att konvertera $ 10.000 till en Roth IRA, kommer endast 2% ($ 10.000 / $ 500.000) av konverteringsbeloppet eller $ 200 att bli befriat från beskattning.

Sammanfattningsvis kan konceptet att göra icke-avdragsgilla IRA-bidrag vara bra, men det bittra piller för många skattebetalare kan vara dubbelbeskattning på de pengar de har bidragit till. Det kan eventuellt ta årtionden att få tillbaka efter skatt-pengarna, och oddsen för mottagare som så småningom kan få den kvarvarande IRA-gruppen för att undvika beskattningen av de ursprungliga bidragen är smala till ingen.

Bild via iStock.