Gain Definition & Example |

Vad det är:

A gain , även kallad kapitalvinst, är en ökning av värdet av en investering. Det är skillnaden mellan köpeskillingen (basen) och försäljningspriset för en tillgång. Således är formeln för vinst:

Försäljningspris - Köppris = Förhöjning

Observera att denna formel förutsätter försäljningspriset är högre än köpeskillingen. Om en investerare säljer en tillgång för mindre än han eller hon betalade, kallas det en förlust.

Hur det fungerar (Exempel):

Anta att du köper 100 aktier i Company XYZ för 1 USD per aktie. Efter tre månader ökar aktiekursen till 5 dollar. Det betyder att investeringens värde har ökat från $ 100 till $ 500, för en vinst på $ 400.

Varför det är:

Vinsten är beskattningsbar, men bara när de realiseras. Det innebär att de bara blir beskattningsbara när tillgången säljs. Fram till den tiden anses vinster vara orealiserade och är inte skattepliktiga. IRS anser nästan alla tillgångar ägda av individer och företag som kapital tillgångar och därmed föremål för realisationsskatter.

Skattebetalare redovisar realisationsvinster på IRS Schedule D, men dessa vinster är föremål för olika skattesatser beroende på om de är kortfristiga termisk eller långsiktig (och i vissa fall beroende på vilken typ av tillgång). I exemplet ovan, om du sålde aktierna i Company XYZ efter ett år, skulle IRS betrakta din vinst på 400 dollar en långsiktig vinst och beskatta den till en av flera fasta räntor. Om du sålde aktierna i XYZ-bolaget efter bara tre månader skulle IRS betrakta din vinst på 400 dollar en kortfristig vinst och beskatta att 400 kronor till din vanliga inkomstskattesats, som varierar med flera faktorer, inklusive vilken stat du bor i, och är generellt högre än den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen. Detta system uppmuntrar till långsiktigt investeringar, men det finns fortfarande många logiska skäl att en investerare kanske vill sälja en tillgång innan ett år har gått.

Vissa pensionärer, till exempel 401 (k) s och IRA, tillåter investerare att köpa och sälja tillgångar inom dessa fordon utan att bli föremål för realisationsskatt. Denna skatteuppskjutning ger investerarna en större balans för att förena ränta eller avkastning med en kapitalvinstskatt som endast gäller när investeraren börjar göra uttag.

En investerares kapitalförluster kommer ibland att kompensera hela eller en del av kapitalet vinster, sänka investerarens skattesedel. Det finns emellertid en gräns för hur mycket investeraren kan kompensera. Observera också att IRS inte behandlar fördelningen av netto realiserade långfristiga realisationsvinster, till exempel sådana från en fond, till exempel som realisationsvinster. IRS behandlar dem som vanliga utdelningar.