Hur man undviker skatter på utdelningar från utlandet |

Min vän Chris var irat. "Min mäklare rippade mig bara!" han skrek. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) sa i ett pressmeddelande att de skulle betala $ 0,84 per aktie, men i stället gav min mäklare mig $ 7,714 per aktie."

Jag försökte förklara för Chris att Det är inte hans mäklare fel. Mäklaren håller inte tillbaka beloppet. Royal Dutch Shell är ett utländskt företag. Den är baserad i Nederländerna och är skyldig att hålla den skatt som Chris är skyldig i utdelningen.

"Men jag betalar skatter i USA", insisterade Chris. "Förenta staternas regering kommer att få 15% av min utdelning. Det är inte rättvist att jag betalar några utländska statsskatter också."

Jag kom överens med honom, det verkar inte rättvist. Men jag bad honom att titta på det på annat sätt. Den utländska regeringen försöker bara att återköpa miljontals dollar i förlorade skatter som det uppstår när ett företag betalar utdelning eller intresse för utländska skattebetalare utanför sitt land.

Förenta staterna gör detsamma. Nästan varje land gör det. Grekland håller 30% till amerikanska skattebetalare, Filippinerna tar 25% och Sydkorea skakar 16,5% av toppen. De flesta andra länder tar 15% av utdelningen till amerikanska skattebetalare och i sin tur tar USA 15% av sina utlandsbetalningar. Ränta och royalties betalas också, men priserna tenderar att variera beroende på land. (För en praktisk lista över utländska källskatter, kolla in Deloitte & Touche-webbplatsen.)

Utländsk källskatt skulle vara ännu större om USA inte hade skatteavtal för att främja ömsesidiga investeringar i många länder. Till exempel är den lagstadgade källskatten för Nederländerna 25%, men skatteavtalet innebär en lagstadgad skattesats på 15%. Det är därför som Chris fick 85% av den deklarerade utdelningen eller $ 0,714 per aktie.

I allmänhet kan de högre avkastningarna du får från utländska aktier utgöra skillnaden. Exempelvis är Royal Dutch Shells nästan 7% avkastning mer än dubbelt så stort som Texas-baserade Exxon Mobil (NYSE: XOM) , och avkastningen på kanadensiska förtroendeförtroende som Pengrowth (NYSE: PGH) är ännu högre.

Du kan också göra anspråk på kredit eller ta ett skatteavdrag för den utländska skatten som innehas genom att lämna in IRS Form 1116. Men när den utländska säkerheten är en amerikansk depåbevis (ADR) som hålls i en skatteuppskjuten IRA eller 401 (k) typ av konto, kan du i allmänhet inte återhämta skatt. Men eftersom du inte pratar med den 15% amerikanska utdelningsskatten i det här kontot, motsvarar de skatter du betalar till ett främmande land vad du betalar Uncle Sam på ett skattepliktigt mäklarkonto, så det är en tvätt.

Förutom, det finns undantag.

Tyskland, för en, undantar IRA från den tyska källskatten enligt ett reviderat fördrag med Förenta staterna. Tyskland behåller 15% av utdelningen från ditt skattepliktiga konto, men återbetalar källskatten på tyska utdelningsbetalande företag som innehas i en IRA eller annan kvalificerad amerikansk pensionsfond.

Kanada har nyligen reviderat sitt skatteavtal med Förenta staterna. Från och med 2009 är kanadensiska företagsutdelningar och ränteinkomster befriade från 15% källskatt om de hålls i en IRA eller 401 (k). Det betyder att du borde nu kunna hålla konverterade inkomstförtroende i en IRA utan att vara dinged med 15% källskatt.

Den bästa nyheten är att det finns ett dussin stora aktiemarknader runt om i världen där källskatten på kvalificerade utdelningar är zilch. Du betalar ingen källskatt och du får ficka varje öre av utdelningen. Till höger finns en lista över några av dessa utländska skatteparadis.

Några av dessa länder erbjuder också övertygande avkastningar, vilket gör dem exceptionellt attraktiva som en destination för inkomstinvesterare.

Och utan de utländska källskatterna, är avkastningen efter skatt så mycket sötare.