Hur är inkomstskatt? Tja, vad betyder du med "inkomst"?

Av Craig Smalley

Läs mer om Craig på vår sida Fråga en rådgivare

Inkomst verkar som ett enkelt begrepp, men när det gäller skattebehandling kan det faktiskt vara ganska svårt att förstå. Merriam-Webster-ordlistan definierar inkomst som "pengar som tjänas från arbete, investeringar, affärer etc." Begreppet verkar enkelt - men det var innan kongressen fick tag i det. Här är en snabb primer på olika inkomsttyper och hur de beskattas.

Tjänad inkomst

Detta är inkomst du får från att arbeta. Återigen verkar det enkelt, men vi måste expandera på den definitionen. Intjänade intäkter inkluderar pengar du gör som egenföretagare - men vissa personer som kanske anser att de är egenföretagare har ingen inkomst.

Om du till exempel är aktieägare i ett S-företag, är vinsten från S-bolaget som strömmar till din personliga avkastning inte tjänad inkomst. Så vad gör den här typen av inkomst annorlunda? Det är inte föremål för socialförsäkringsskatt.

Med ett annat exempel kan du tjäna pengar som en allmän partner i ett partnerskap eller som enmansägar som skickar ett Schema C är ansåg förvärvsinkomst. Varför? Eftersom det är föremål för skatt på egenföretagande, vilket bara är socialförsäkrings- och Medicare-skatten på egenföretagande. Det bästa sättet att tänka på förvärvsinkomst är som inkomst som är föremål för sociala avgifter.

Vanlig inkomst

Ordinarie inkomst utgör majoriteten av de flesta människors inkomst. Det inkluderar, men är inte begränsat till, löneinkomst. Det är nog lättare att lista vilken vanlig inkomst är inte, snarare än vad det är. Vanlig inkomst är all inkomst som inte är passiv inkomst, kapitalvinst eller viss utdelningsinkomst (förklaras nedan). Ordinarie inkomst är föremål för vanliga inkomstskattesatser. De "skattebeslag" som du hör om refererar till den maximala skattesats som tas ut på din vanliga inkomst.

Realisationsvinstinkomst

Den här är knepig. Realisationsvinstintäkter är den vinst du gör på en kapitalinvestering. Till exempel, om du säljer lager för mer än du betalat för det, är skillnaden kapitalvinstinkomst. Andra potentiella källor till kapitalvinster inkluderar inkommande varor, fonder, digital valuta eller fastigheter.

Realisationsvinster är antingen långsiktiga eller kortsiktiga, beroende på hur länge du ägde investeringen innan du sålde den. Vinster på tillgångar som du innehar för ett år eller mindre är kortfristiga realisationsvinster. Den skattesats du betalar är densamma som för din vanliga inkomst. Vinster på tillgångar du håller längre än ett år är långsiktiga realisationsvinster. De beskattas till lägre priser - 0% eller 15% för de flesta och 20% för de med högre inkomster.

Utdelningsinkomst

Utdelningsinkomst är inkomst som du tjänar på vissa placeringar på aktiemarknaden. Utdelningar är vinster som ett företag delar med sina aktieägare. Det finns vanliga utdelningar som beskattas till din vanliga inkomstskattesats och kvalificerade utdelningar, som måste uppfylla vissa kriterier och beskattas till den lägre kapitalvinsten - 0%, 15% eller 20% beroende på vilken skattekonsol du är i.

Passiv inkomst

De flesta skattebetalare har inte denna typ av inkomst. Passiv inkomst intjänas på passiva placeringar. Om du till exempel är en begränsad partner i ett partnerskap eller om du inte deltar aktivt i ditt företags verksamhet har du passiv inkomst.

Hyresintäkterna betraktas också som passiv inkomst. På grund av kostnader som avskrivning av hyresfastigheter (ett avdrag som du får ta för dig på din bostad under en tidsperiod), förlorar de flesta hyresfastigheter pengar av skattemässiga skäl.

I allmänhet kan förluster från passiva aktiviteter endast dras av mot passiv inkomst, såvida inte du har en hyra egendom. Typiskt, om din justerade bruttoinkomst (se nedan) ligger under ett visst belopp, kan du dra av 25 000 dollar av hyreskostnaderna. Om din inkomst är över det beloppet har du en passiv förlust som överförs tills du har passiv inkomst eller du säljer fastigheten.

Justerad bruttoinkomst

Justerad bruttoinkomst är alla dina olika inkomsttyper tillsatta tillsammans, minus vissa utgifter (eller "justeringar"). Dessa inkluderar bidrag till ett IRA eller Health Savings Account, egenföretagare sjukförsäkring och alimin betald för att nämna några.

Som du kan se när det gäller beskattning är definitionen av inkomst inte så enkelt som ordlistan föreslår - och det kan få stor inverkan på din skatteräkning.

Denna artikel visas också på Nasdaq.

Bild via iStock.