Kvalificerad gemensam och överlevande livränta (QJSA) Definition och exempel |

Vad det är:

A kvalificerad joint and survivor annuity (QJSA) ger en serie betalningar till en pensionsplan deltagarens maka, barn eller beroende efter deltagarens död.

Hur det fungerar (Exempel):

QJSAs kan vara i förmånsbestämda planer, andra pensionsplaner och till och med 401 (k) planer. Överlevandens livränta är i allmänhet minst 50% av livränta betalad till deltagaren (men högst 100%). Antag att John Does pensionsplan på jobbet har en QJSA. Pensionsplanen ger honom 2,000 dollar per månad pensionsinkomst från 65 års ålder. Enligt hans QJSA-villkor, när John dör, kommer hans fru Jane att få $ 1800 per månad tills hon också dör. John kan också avstå från sina QJSA-betalningar och ta emot en schablonbelopp i stället, men Jane Doe måste skriftligt godkänna ändringen.

Varför det är fråga om:

QJSAs försäkrar att deltagare i planen och deras makar får periodiska betalningar över deras livslängd. Enligt IRS måste en kvalificerad plan som en förmånsbestämd plan, penninginköp eller målförmånsplan ge QJSA till alla giftiga deltagare som enda form av förmån, såvida inte deltagaren och maken (om tillämpligt) skriftligen samtycker till att en annan form av förmånsbetalning. Om förmånsbeloppet för förmånen är $ 5 000 eller mindre kan planen betala en klumpsumma istället utan att få deltagaren eller makens samtycke. Vissa andra typer av kvalificerade planer kan också vara befriade från att behöva tillhandahålla en QJSA, särskilt om de ger andra former av förmåner.