Studie: De flesta amerikaner betalar 20% i alla större skatter

År 2013 kommer de flesta amerikaner att bidra nästan samma andel av sin totala inkomst till stora skatter: cirka 20%. De enda outliersna är botten- och toppgrupper: den lägsta femtedel av tjänstemän betalar 11% i skatter, medan de högsta 1% betalar 31%, efter att vi står för alla stora federala, statliga och lokala skatter.

Vi kallar belastningen på alla dessa skatter - inkomst, försäljning, egendom, kapitalvinster, social trygghet och Medicare minus reduktioner - den omfattande effektiv skattesats; De effektiva räntesatserna vi nedan beskriver också inkomsten mer holistiskt, inklusive både realisationsvinster och löneinkomster. Analysera det amerikanska beskattningssystemet med denna mätning fann Investmentmatome att:

• USA har ett relativt progressivt skattesystem.Bottenkvoten betalar 11% i skatter medan de högsta 1% betalar 31%.
• 57% av Amerika beskattas runt 20%. Detta inkluderar ett stort antal inkomstgrupper, från de i den 41: e percentilen till den 98: e; Dessa grupper tjänar i genomsnitt från $ 42,900 till $ 253,700 per år.
• Försäljnings- och punktskatter är bland de mest regressiva. De tar 7% av bottenkvintilens inkomst, medan de högsta 1% betalar ut bara 0,9% i de skatterna.
• Bottenkvintilen spenderar 80% av sin inkomst på försäljningsskattepliktiga varor, medan topp 1% spenderar bara 10%.

Genomsnittlig total skattesats för ett gift par som lämnar in gemensamt

Trots stigande skattesatser är kapitalvinster fortfarande en välsignelse för de rika

Topp 1% gör en hel del genom realisationsvinster: det är aktier, obligationer och investeringar i fastigheter. Och det är $ 304.357 i resultat, eller i genomsnitt 23,45% av koncernens totala inkomst. Däremot tjänar bottenkvintilen 99,55% av sin inkomst genom löner och bara 0,45% från realisationsvinster.

Eftersom de vinsterna kvalificerar sig till lägre priser, kan de rika kompensera en progressiv federal inkomstskatt.

På samma sätt, eftersom realisationsvinsterna är en relativt stor del av den högsta 1% -inkomsten, är de lägre priserna särskilt attraktiva. Den här punkten är mest tydlig när vi jämför de högsta 1% -intäkterna till den i bottenkvintilen. I vanlig löneinkomst gör de högsta 1% cirka 93 gånger mer. Och i realisationsvinster: 320 gånger mer.

Social trygghet, Medicare och försäljnings- och punktskatter belastar de fattiga oproportionerligt

Socialförsäkringsskatten är en lägenhet på 6,2% på löneinkomst, även om den är begränsad efter den första $ 113 700 i någon amerikans resultat. Denna kompensationsgräns innebär att de under 80% av de anställda faktiskt kommer att bidra med 6,2% av löneinkomsterna, medan de högsta tjänstemännen bara betalar 0,5% till socialförsäkringen.

Medicare fungerar på ett liknande sätt: det kan vara tekniskt en progressiv skatt på högre ände, med en marginal skattesats på 2,35% för par som tjänar över 250 000 dollar i löner, men det är mindre progressivt än den federala inkomstskatten. När vi tittar på inkomst mer holistiskt, som totalt intjänade intäkter, inklusive realisationsvinster, börjar Medicare se ännu mindre progressivt ut.

Försäljningsskatten, en fast avgift för vissa inköp, är regressiv eftersom hushållen med lägre inkomst tenderar att tillbringa en större andel av sin inkomst snarare än att spara eller investera. Eftersom 73% av sin inkomst går mot skattepliktiga varor, kommer ytterligare 7% av bottenkvintilinkomsten att ske mot försäljnings- och punktskatter. Och den högsta 1%, som tillbringar 9% av sin totala inkomst på sådana objekt, kommer att betala 0,9% i moms.

Slutsats

När vi inkluderar kapitalvinster i bruttoinkomst ser vi att inkomsten beskattas till en fast räntesats. Progressiva skatter som inkomstskatt mildras av regressiva skatter som Social Security, Medicare och försäljnings- och punktskatter.

Eftersom den högsta 1% tjänar en stor del av sin inkomst av kapitalvinster, skyddas en betydande del av sin inkomst av effekterna av en progressiv federal inkomstskatt.

Inkomstgrupp	Inkomst före skatt	Kapitalvinstskatt	Statlig inkomstskatt	Fast egendom	Försäljning och punktskatt	Federal Taxes mindre minskningar: inkomst, social trygghet, Medicare
Botten 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Topp 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodik

Investmentmatome definierar inkomst som löneinkomst samt realisationsvinster. I vår analys av skattetrycket för varje inkomstgrupp studerade vi nationella medelvärden på alla skatter som anges nedan under avsnittet "Källor".

Den senaste uppgifterna om statslig och lokal skatt var för intäkter som uppnåddes 2010, så Investmentmatome analyserade skattebelastningen för 2010 års inkomster med 2013-räntor. Här bör vi observera att detta nationella genomsnitt kan vara markant annorlunda än en given stat. Detta beror på variationen i statlig och lokal politik för inkomst-, fastighets- och försäljningsskatter.

I synnerhet är stater som Washington, som inte tar ut inkomstskatt och i stället söker inkomst i försäljnings- och fastighetsskatter. I det läget betalar bottenkvintilen 13% av sin inkomst i omsättningsskatt - nästan dubbelt landets genomsnitt på 7%.

Kapitalvinstdata från TPC var i 2011-dollar, så Investmentmatome justerade för inflationen 2011-2010, med KPI-uppgifter från presidiet för arbetsstatistik.

För beräkningar av försäljningsskatt antog vi att medeltalet 2012 skulle förbli konstant under 2013, till 9,61%.

För skattesänkningar använde Investmentmatome 2012-data och justerades sedan för avveckling av Pease på specificerade avdrag och undantag, som är effektiva i år. Vi antog att hela 186 695 dollar som hävdades av de högsta 1% var specificerade avdrag som gällde för denna fasning.

källor

Investmentmatome ansåg följande skatter i denna studie, med data med tillstånd av de källor som anges nedan:

• Federal inkomstskatt: IRS
• Statlig och lokal inkomstskatt: Institutet för beskattning och ekonomisk politik (ITEP)
• Fastighetsskatt: ITEP
• Försäljningsskatt: ITEP och Vertex
• Kapitalvinstskatt: Skattepolitiska centrum (TPC)
• Sociala avgifter: Socialförsäkringsförvaltningen
• Medicare bidrag: IRS
• Skattereduktioner: TPC