Skatteförsäljningsdefinition och exempel |

Vad det är:

Skatteförsäljning är en strategi som används för att minska skatteskulden. Exempel:

Låt oss anta att John sålde två olika lager som han ursprungligen köpt för fem år sedan:

1) Han sålde 1000 aktier i Company XYZ på 25 dollar per aktie. Han köpte dem ursprungligen för $ 15 per aktie.

2) Han sålde 1.000 aktier i ABC AB på 40 dollar per aktie. Han köpte dem ursprungligen för $ 20 per aktie.

Dessa två transaktioner gav en vinst på $ 30 000. Om den långfristiga kapitalvinstskattesatsen är 15%, bär John nu $ 4,500 i skatter.

För att minska den kraftiga skatteavgiften kan John utnyttja möjligheten att göra någon skattesäljning. Tanken är att han kan lossa några av de hundbestånd som han har hängt på och minska de kapitalvinster han betalar skatt på.

Till exempel äger John fortfarande 200 aktier i Company DEF, som han köpte för $ 30 per aktie. Idag sitter aktierna på $ 15 per aktie, med lite hopp om återhämtning. Om John säljer dessa aktier kommer han att göra en kapitalförlust på $ 15 x 200 = $ 3 000.

Denna förlust är avdragsgilla. Det betyder att han kan använda den för att kompensera några av hans vinster och därmed minska sina skatter. I stället för att betala $ 4,500 i skatter, skulle John betala:

$ 30.000 vinst - $ 3.000 förlust = 27.000 dollar netto vinst

27.000 USD vinst x 15% = $ 4,050 skatter betalas, utan skatteförsäljning

Skatteförsäljning sparar honom $ 450 i skatter.

Varför det gäller:

Skattförsäljning

är vanligt i de flesta investerarnas årsskatteplanering och därför upplever marknaderna ofta stora försäljningar i december. I allmänhet kräver IRS att investerare ska netto kortfristiga vinster och kortfristiga förluster mot varandra och netto långsiktiga vinster och långsiktiga förluster mot varandra. IRS begränsar också vanligtvis avdrag för kapitalförluster till 3 000 USD per år.

Det är viktigt att notera att IRS är medveten om att avdragsrätten för investeringsförluster kan locka investerare att sälja med förluster, dra av förlusten och vända sedan runt och köpa samma lager igen i ett försök att undvika skatter. Denna praxis kallas en tvättförsäljning och IRS har tvättregler på plats för att förhindra investerare att sälja och köpa tillbaka aktier för att undvika att betala skatt.