Det är en strategi som innebär att sälja en investering med kapitalförluster och
Innehållsförteckning:
Hur det fungerar (Exempel):
Anta att John äger 1 000 aktier i Mutual Fund XYZ. Han köpte aktierna för $ 25 per aktie, men nu är de bara värd $ 15. På papper har han tappat $ 10 000. John vill dra av denna förlust på sin avkastning, men han kan bara göra det om han faktiskt säljer aktierna. John anser att den sektor där Mutual Fund XYZ investerar är en bra långsiktig investering, så han gör en skattebyte : Han säljer sina 1.000 aktier i Mutual Fund XYZ och använder pengarna för att köpa aktier i ömsesidigt Fond ABC, som investerar i samma sektor och använder många av samma handelsmetoder. Detta gör det möjligt för John att dra av kapitalförlusten på sin avkastning medan han / hon investerar i nästan (men inte exakt) samma investering.
Varför det är fråga om:
Även om investeringsförluster i allmänhet är avdragsgilla, säljer värdepapper med förlust i För att få en skatteförmån och sedan köpa aktier direkt, är det förbjudet av IRS. IRS förbjuder skattebetalare att dra av förluster vid försäljning av en investering om skattebetalaren köper samma säkerhet 30 dagar före eller efter försäljningen (kallad "tvättförsäljning"). Tvättförsäljning är förbjuden, skattebyte är inte.
