Tips för bästa skattebesparingar för handlare |

Uppdaterad: 31 augusti 2012

För aktiv aktiehandlare, hur du navigerar efter de invecklade reglerna för IRS kan hjälpa till att skydda dina vinster. Om du har markerat handelsförluster under det senaste året, kommer de skatteförändringar du gör nu hjälper till att begränsa din skattepåverkan nästa år.

Här är en snabb översikt över allt du behöver veta.

Investerare vs Traders

IRS tenderar att gynna investerare som köper och håller aktier under en längre period (minst ett år). Om du gör det ska du beskattas till en mycket rimlig långfristig kapitalvinst på bara 15%. Men näringsidkare har ingen sådan tur. Dessa personer, som tenderar att hålla på lager för bara dagar, veckor eller några månader, beskattas till vanliga inkomstskattesatser. Om du befinner dig i en hög skattekonsol kan det verkligen skada dig. (På andra sidan spektret behöver du inte alls skatt på kapitalvinster om du befinner dig i skattesatsen 10% eller 15% - det vill säga mindre än 34 500 dollar i justerad bruttoinkomst för enstaka filers.)

Men om dina förluster är kortfristiga eller långsiktiga, kan du bara dra upp till $ 3.000 från sura investeringar under ett visst år. Eventuella förluster bortom den nivån kan sparas för nästa år, där de återigen (förhoppningsvis) kommer att användas för att kompensera dina vinnare. Jag ägde några stora dot-com duds tillbaka 2000 som så småningom gick i konkurs, och jag tillbringade de närmaste fem åren delvis skydd mot mina vinster.

Med den senaste förlängningen av Bush-skattesänkningarna som upphörde att gälla i slutet av 2012, Det är allt mer sannolikt att skattesatserna för de rikaste tjänstemännen kommer att gå upp i 2013. Som en referenspunkt är den nuvarande toppskattesatsen 35% (för enstaka filers med justerade bruttoinkomster över 379.151 kr) och under Clinton-administrationen den högsta skatten räntesatsen var 39,6%. Med de högre investeringsskatterna som förväntas leda oss kan du börja skörda dina vinnare före slutet av nästa år.

Kapitalvinster och förluster

När du säljer en investering klassificeras den som antingen en kapital vinst eller kapitalförlust och alla realisationsvinster och förluster måste rapporteras till IRS, med hjälp av schema D-formuläret. Men med början av skatteåret 2011 tillförde IRS ett annat rynk. IRS kräver nu att du också fyller i en ny blankett - Form 8949 - förutom Schema D, som nu ser ut så här …

Men innan du kommer till Schema D måste du ta itu med Form 8949. Det formuläret ger dig mycket utrymme att lista alla dina investeringar från året, då behöver du bara räkna upp totalen från Form 8949 och placera dem i rätt plats på Schema D, och du är på väg. (För mer information, kolla in "Åtta fakta om New IRS Form 8949 och Schedule D" på IRS.gov.)

Om du tog några förluster under året, oroa dig inte. Du kan använda dessa kapitalförluster för att kompensera de pengar du gjorde med dina kapitalvinster. Avdrag bara förlusten från vinsten och du kommer bara att skylla skatt på skillnaden. Någon som har en 25 000 dollar vinst på en långsiktig investering och en förlust på 10 000 dollar på ett långsiktigt innehav måste bara betala skatt på 15 000 dollar.

Gör matematiken

Så hur räknar du upp en vinst eller förlust för ett lager? På formulär 8949 ber IRS dig att lista …

En beskrivning av tillgången (företagets namn, hur många aktier du sålde)

• Datum då du förvärvade tillgången
• Datumet du sålde tillgången
• Försäljningspriset (försäljningspris x antal aktier)
• Vad du ursprungligen betalat för tillgången (köpeskilling x antal aktier)
• Realisationsvinst eller förlust (försäljningspris - köpeskilling)
• Det här är när detaljerad inspelning blir avgörande. IRS rekommenderar att du håller alla former som du visar på dina investeringsinkomster (t.ex. Forms 1099-INT, Ränteinkomst och 1099-DIV, utdelningar och utdelningar).

Ibland säljer du bara en del av det aktuella aktieinnehavet på kort sikt, och sedan sälja resten av det senare. Jag håller ett kalkylblad som jag uppdaterar varje gång jag köper eller säljer ett lager. Att hålla detaljerade register över dina köp- och försäljningspriser gör det mycket lättare att dra allt detta tillsammans vid skatt tid.

Time for a Wash

Om du har satt på dud-aktier från börskraschen 2008, men har en annars robust portfölj av vinnare, kanske du vill överväga en "wash-sale" -strategi.

Kom ihåg, men det finns vissa begränsningar som omger denna praxis för att den ska anses vara laglig av IRS. En tvättförsäljning inträffar när en investerare säljer en säkerhet med förlust, köper då samma eller en väsentligen likadan säkerhet inom 30 dagar efter försäljningen. Den olagliga delen är när investeraren hävdar förlusten på sina skatter som avdrag.

IRS anser dock att det är en ny investering om du väntar 30 dagar innan du köper den aktuella aktien igen. Om du till exempel säljer 100 aktier i XYZ Company för en förlust på $ 1.000 och planerar att använda detta som avdrag för dina skatter, måste du vänta 30 dagar innan du kan köpa den aktuella aktien igen eller till ett liknande företag.

Du vill titta på denna strategi och sätta den på plats bra innan året är över; många investerare väntar till december för att inse att det är för sent. (Observera att reglerna för skötsel gäller även om du investerar i alternativen till ett underliggande lager.)

[Läs mer om tvättförsäljningsregeln på vår tvättställsdefinitionssida.]

Skattepliktig mot icke- Skattepliktiga

Många investerare ai fokuserar sina investeringar i sina pensionsportföljer, vilket gör att aktier kan köpas och säljas utan att utlösa skattekonsekvenser på kort sikt. Du borde veta att det är bäst att hålla fast vid traditionella lager. Ovanliga investeringar som Master Limited Partnerships (MLP) och Real Estate Investment Trusts (REITs) betraktas inte som aktier, och IRS motverkar dig från att placera dem i en pensionsportfölj. Det är inte olagligt, men det kan utlösa ett annat lager av pappersarbete med Form 990 (vilket gör att du kan befria inkomstskatt från investeringen).

Du måste också bestämma vilken utdelning du har fått under det aktuella skatteåret. De flesta utdelningarna är "kvalificerade", vilket innebär att de beskattas till realisationsvinsten på 15%. Men om du har ett lager i mindre än 60 dagar, eller om de bara är utbetalningar från en fondfonds vinster eller ingår i den normala utbetalningen av en REIT eller en MLP, så ser IRS det som vanlig inkomst och får dig att betala Den fulla skattesatsen på vinsterna.

Även om skattedagen kommer lite sent i år - 16 april - det finns inget behov av att vänta, särskilt om du får återbetalning. Och det är aldrig för tidigt att börja tänka på nästa års skatter - investeringarna som du gör nu kan få stor inverkan på de skatter du kommer att möta 2012.

[InvestingAnswers Feature:

En enkel plan att undvika Fastighetsskatt.]