Vattenfallskoncept Definition och exempel |
pv magazine Virtual Roundtables Europe 2020 | Session 4 - Market
Innehållsförteckning:
Vad det är:
A vattenfallskoncept är en försäkringsstrategi där ett barn eller barnbarn arv en skatt
Så här fungerar det (exempel):
Låt oss anta att John vill köpa livförsäkring men vill också ge pengar till sin son innan han dör. John köper en skattefri helförsäkringspolicy och betalar premierna i tio år. Policyn bygger upp ett kontantvärde förutom att försäkra sig om Johns liv. Utdelningen och räntan på investeringarna inom policyn är skatteuppskjutna.
I slutet av tio år överför John politiken (eller "rullar den över") till sin son. När överföringen till sonen äger rum förlorar försäkringspolicyn sina skatteförmåner. Detta innebär att sonen nu äger försäkringspolicyn, men eventuella medel som följer av policyn är skattepliktiga.
Varför det är:
vattenfallskonceptet är en planeringsstrategi som ger fördelar till den arvande generationen efter att ha tillhandahållit skattefördelar till den ursprungliga ägaren.