Corporate Tax Tips för småföretag

Företagsskattedagen går snabbt, så Investmentmatome frågade expertskatterådgivare för sina idéer. Vad ska småföretagare veta om arkivering av företagsskatter? Hur kan de spara pengar och undvika påföljder? Hur har Affordable Care Act ändrat skatteansökningen?

Våra experter inkluderar:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA hos Manela & Co.
• Michael Gray, CPA på Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA på Online Taxman
• Steven Aldrich, VD för Outright.com
• Jim Keller, senior skatteanalytiker vid Thomson Reuters
• Bill Norwalk, Tax Partner-in-Charge på Sensiba San Filippo

Läs vidare för deras företags skatterådgivning!

Allmän rådgivning

Skattefrister

• "Arbetsgivare som är fastklassade för kontanter bör inte avstå från att betala sina löneskatter eller statliga bolagsskatter eftersom de är värdefulla avdrag för dem under det år de görs. De borde låna pengar som de behöver betala av skatter som är förfallen så att de kan utnyttja avdraget eftersom fördelarna med avdraget är mer värdefull än räntekostnaden. Även om du inte är skyldig till några skatter, debiterar IRS dig en månadsavgift på $ 195 per månad per aktieägare om du lämnar in dina skatter sen. Så om du inte lämnar in en avkastning efter fyra månader, och du har två samarbetspartners, även om du inte är skyldig någon skatt, kommer du att skulda 1.560 dollar i straff. IRS kan avstå straffet en gång, men varför slösa det en gång avstående på något som du kan förhindra? " - Yosef Y. Manela

• "Ett företag eller ett S-företag kan få en sexmånaders automatisk förlängning av tid för att lämna in sin inkomstskatt. De flesta företag ansöker om förlängningen eftersom 2 1/2 månader inte är tillräckligt med tid för att få den information som behövs för att förbereda sina inkomstskatter. Vissa utgifter som betalas efter årsskiftet kan för närvarande vara avdragsgilla. Tiden för att betala skatten förlängs inte. " - Michael Gray

Pensionsplaner

• "Även om året är slut kan arbetsgivare fortfarande bidra till deras anställdas SEP IRA eller annan pensionsplan och få avdrag för förra året. Medan vissa pensionsplaner, som en 401k plan, kräver finansiering direkt, kan andra planer finansieras fram till förfallodagen för att lämna in en avkastning, inklusive tillägg. "- Yosef Y. Manela

Lite kända skattebesparande idéer

Mileage avdrag

• "Ta avdrag för körsträckan i stället för kvitto på kvitto! IRS ger två alternativ för gasräkningar - får 55,5 cent per mil eller skatter från gaskvitton. I slutändan är det bättre att få körsträckan. "- Steven Aldrich

Avsnitt 179 Regler

• "Relief Act godkände en mycket högre 179 SEK-avdragsgräns för skatteår som börjar år 2012. Nu kan företag direkt bekosta kostnaden för kvalificerad egendom upp till 500 000 dollar. Utan denna ändring skulle det maximala avdraget bara ha varit 139 000 dollar. Så företag har nu ytterligare $ 361 000 avdrag tillgängligt för dem. "- Jim Keller

Ersättningskostnader

• "För småföretagare, särskilt om de verkar flöda genom enheter som S-företag eller aktiebolag, bör de granska vilka kostnader de kan ha uppburit på deras personliga konto på uppdrag av sin verksamhet, såsom resor, mat och underhållning, leveranser, personbilens körsträcka, och till och med affärsanvändningen av deras hem. Därefter bör de rekaracterize deras utdelningar från deras verksamhet som ersättningar för dessa utgifter. Genom att göra så blir dessa kostnader avdragsgilla för verksamheten och inte beskattas för dem personligen. Detta kommer även att minska sin inkomstskatteskuld. "- Yosef Y. Manela

Företagsskattekrediter förlängda

• "Relief Act utvidgade tillgången på flera företagsskattepoäng som hade löpt ut. Framför allt förlängdes tidsfristen för att anställa individer vars löner är berättigade till arbetsmöjlighetskredit. Kongressen tinkered med reglerna - nu är alla berättigade anställda (dvs. anställda som hör till en av de "målgrupperna") anställda senast den 31 december 2014. Innan fanns det en tidsfrist för "kvalificerade veteraner" och en annan tidsfrist för de andra målgrupperna. Dessutom blev forskarkrediten retroaktivt utökad, med ändringar, och den arbetsgivarbaserade barnomsorgskrediten förlängdes permanent. "- Jim Keller

Kontorsutrustning vs leveranser

• "Utrustning kan" kostnadsföras "direkt via ett 179-avdrag, men det är viktigt att klassificera skillnaden mellan bara vanliga leveranser (papper, pennor) och utrustning (datorer, möbler, etc.). Avskrivningar är standard för utrustning, där utgiften tas över utrustningens livslängd (i allmänhet 5 år för datorer, skrivare och annan elektronik). Du kan välja att bekosta allt under år 1, men om du har en växande verksamhet är det bättre än 5 år, eftersom varje år kommer du att sätta in en högre inkomstkonsol, så det är viktigt att ha utgifter för att kompensera detta. "- Vincenzo Villamena

S Korporation val

• "För skatteår som börjar efter 2012 ökade lagen om stöd till kvalificerade utdelningar från 15% till 20%. Att lägga till den nya 3,8% överskatten på inkomst och vinst av investeringstyp driver den högsta efter 2012-räntan för aktieägare med hög inkomst S-aktie till 23,8%.Lyckligtvis kan flera val göras på Form 1120S som skulle möjliggöra för S-bolag att fördela några eller alla sina ackumulerade vinster och vinster, vilket medför utdelning beskattning, så utdelningen skulle beskattas vid 2012 års låga 15% maximala skattesats. Valet görs på Form 1120S för distributionens år, vilket innebär att de kan representera en bra planeringsmöjlighet efter 2012 under de rätta omständigheterna. "- Jim Keller

Anställa familjemedlemmar som anställda

• "Spara på dina vinster genom att betala dem som löner till dina barn för att hjälpa till med din verksamhet. Under ungefär $ 6 000 kommer dessa att vara skattefria. Ett bra sätt att spara och undervisa dina barns lektioner. Genom att hyra din make kan du minska medicinska kostnader för din familj. Som arbetsgivare kan du betala för sin försäkring, mm skattefri. "- Steven Aldrich

Glöm inte …

Klassificering av anställda kontra oberoende entreprenörer

• "Det här är något som IRS tar seriöst och kan fångas om du avslutar ett affärsförhållande med en entreprenör på ett dåligt sätt. De kan vissla till IRS målmedvetet eller vid ansökan om arbetslöshet rapportera dig oavsiktligt. IRS tar detta på allvar, så varje skatteår bör detta bedömas som roller och ansvar förändras. "- Vincenzo Villamena

Dokumentation av utgifter

• "Det är viktigt att ha dokumentation för kostnader via kreditkortsutlåtanden och bankkort. Du behöver inte bära kvitton. Faktum är att IRS inte kräver dokumentation för måltider / underhållning under $ 50. Det rekommenderas starkt att några större utgifter (över $ 500) borde ha kvitto för att visa orsaken till affärer. Loggar kan också hållas med 3 P och 1 D - Person, Plats, Syfte och Datum. Detta är tillräckligt bevis för att visa IRS vid en revision. "- Vincenzo Villamena

Upplupna löner och bonusar

• "Upplupna löner och bonusar ska betalas senast den 15 mars 2013 för kalenderåret 2012 företagsbeskattningsavkastning eller riskerar att bli utsatta för de anställdas straff som uppskjuten ersättning enligt Internal Revenue Code Section 409A." - Michael Gray

Prisvärd Care Act

• "Den bästa resursen för att hantera överensstämmelse med Health Care Reform är ditt försäkringsagent för sjukvårdsförsäkring. Mycket små arbetsgivare som professionell praxis kan hitta en självförsäkrad sjukersättning plan som är fördelaktig. Bolaget betalar de anställdas sjukvårdskostnader och gör anspråk på skatteavdrag och anställda utesluter intäkterna. Sådana planer måste vara icke-diskriminerande eller skattepliktiga intäkter kan leda till högt kompenserade individer. "- Michael Gray

• "Många småföretag har hittills inte råd att erbjuda vårdförsäkring till sina anställda. De flesta anställda vet att när de arbetar för en liten arbetsgivare så skulle det vara en fördel att de skulle vara tvungna att avstå. Denna lag kräver emellertid att varje arbetsgivare omprövar värdet samt kostnaden för att tillhandahålla sjukvårdstäckning på grund av hur värdefull skattekrediten kommer att vara för dem. Till skillnad från skatteavdrag kan en skattekredit vara mycket värdefull. Skattekrediterna för att försörja småföretagare med sjukförsäkring kan vara 35% till 50% under de kommande åren. Hittills har beräkningen av krediten varit mycket knepig. De flesta arbetsgivare vet inte hur man ansöker det och många har inte kvalificerat sig. IRS var faktiskt bedövad när de insåg hur få arbetsgivare som tillhandahåller sjukförsäkring till sina anställda utnyttjade denna kredit. Och då blev de förvånade över att de som tog krediten fortfarande inte kunde beräkna det korrekt. Det skulle vara mycket tillrådligt för en arbetsgivare att träffa sin skattesekreterare och bli väldigt bekant med hur sjukförsäkringskostnaderna bör beaktas i deras kostnader för arbetskraft, löner och totala löner. "- Yosef Y. Manela
• "När det gäller prisvårdslagen fortsätter många småföretagare att fokusera på 2014, men de borde inte tappa bort några mycket specifika krav som kommer att rulla ut i år, till exempel genomförandet av ett bidrag på 2,500 kronor på anställdas bidrag till hälsa flexibla utgifter konton planer. Företagen bör också se till att de utnyttjar hela potentialen för de olika skattekrediter som för närvarande finns tillgängliga, inklusive de som är tillgängliga för småföretag som erbjuder sjukförsäkring till sina anställda. "- Bill Norwalk

Skattbild från Shutterstock.