Beräkningsutgifter |

Det som jag visar här i illustrationen kan se ut som om det är ett fristående bord, men det är egentligen bara bottenhalvdelen. Det är här pengarna går (eller tekniskt, var du planerar att skicka det). Den övre halvan på de tidigare sidorna var var pengarna kom ifrån.

Det börjar med pengar du spenderar på verksamhet. Det är vad du spenderar i kontanter, och vad du spenderar för att betala räkningar. Dessa, mellan dem, är universum av saker som hände i resultaträkningen. Uppdelningen mellan kontanter och betalning av räkningar kan vara förvirrande, men vi måste hålla reda på det för att göra ett riktigt kassaflöde.

0

Dela den här bilden

mer

Slingpic

Drivs av

Den andra sidan av försäljningen på kredit

Den här betalningen av kassaflödet i kassaflödet är där du får den andra sidan, den goda sidan, av försäljningen på kredit. Det är här du är en affär, så du får vänta ett tag innan du betalar räkningarna. Beräkningarna är mycket som de för kundfordringar, baserat på dagar som väntar och räkningarna kommer in. Förresten, mellan vad du betalar kontant och vad du betalar som betalande räkningar måste du inkludera alla betalningar i resultaträkningen. Det innebär att alla kostnader, alla kostnader, plus ränta och skatter, går igenom filtret av antingen kontantutgifter eller betalning av betalningar. Det innehåller också lager. Vi kommer att titta i detalj vid beräkningen av dessa betalningar inom kort.

Och för att göra det ännu roligare måste billbetalningen inkludera betalning för lager, vilket är särskilt knepigt eftersom inventeringen inte är direkt på kassaflödet. Som vi diskuterade i fällor är inventarierna pengar på tillgångar först och dessa tillgångar blir kostnaden för varor sålda när de faktiskt säljs. Vi ser på det på några sidor, så bära med mig.

Såsom med de mottagna pengarna och kundfordringarna, visar de två första raderna i tabellen pengar i kontanter och betalningar. Pengar som spenderas i kontanter är ofta löneavgifter, för vilka du betalar människor direkt, inte efter några veckor. Ibland finns det andra kontantbetalningar, som småpengar.

Den andra uppenbara användningen av kontanter är faktura betalning. Den här betalningsbalansen är pengar du är skyldig. Varje månad betalar du det mesta av detta beroende på hur snabbt du betalar. Som med fordringar finns det några beräkningar i bakgrunden, som de som visas i bilden nedan:

I exemplet här börjar beräkningarna med slutbetalningsbalansen från föregående månad, lägg sedan till nya förpliktelser och subtrahera sedan Förpliktelser betalade direkt i kontanter, liksom den här månadens utbetalningar, för att beräkna månadens slutgiltiga balans. Den här månadens utbetalningar beror på antagandet att man väntar 30 dagar i genomsnitt innan man betalar räkningar.