Från grundläggande siffror till finansiella prognoser |

Det finns några bra skäl att du kanske behöver formella ekonomiska prognoser. Den bästa anledningen är att planera kassaflödet bättre. Jag skrev om kassaflödesfallen i det föregående kapitlet; Att vara medveten om dem är bättre än inte, men med vanliga finansiella prognoser kan du ta din försäljningsprognos, kostnadsbudgetar och startposition och med några rimliga antaganden kan du projicera dina pengar. Det tar dock vanliga finansiella prognoser. Kassaflödet är som länken mellan din inkomst och dina saldon. Se illustrationen ovan.

GAAP

Du kan komma in i akronymet GAAP, vilket står för Generellt Accepterade Redovisningsprinciper. Allt i detta avsnitt är enligt GAAP.

Om du har gjort de grundläggande siffrorna är du redan mer än hälften av vägen där. Du har redan beräknat din framtida försäljning, försäljningskostnad och driftskostnader. Du är mycket nära en standard proforma resultaträkning. Lägg bara till prognoser för ränta och skatter, och du har gjort det.

Därifrån vill du projicera dina saldon. Vad kommer att hända med kapital, tillgångar och skulder? Om du kan ställa in dina startbalanser så att de matchar dina beräknade gissningar från början av planen så kommer vissa rullande antaganden att ta dig direkt därifrån till kontanter.

Min favorit sätt att göra dessa uppskattningar är att ändra och hantera siffror i kassaflödet och använd de förändringar som automatiskt genererar balansräkningen. Jag visar dig hur du gör det i detalj i det här avsnittet.

Inkomst vs. Balans vs. Kontant

En resultaträkning (även kallad vinst och förlust) visar ditt företags resultat över en bestämd tidsperiod (vanligtvis en månad eller ett år). Det här är försäljningen minus kostnader med lägre kostnader, vilket är lika med vinst. En balansräkning visar däremot din ekonomiska ställning vid något tillfälle (vanligtvis i slutet av månaden eller slutet av året). Detta är tillgångar, skulder och kapital. Tillgångar måste alltid vara lika med kapital (även kallat eget kapital) och skulder. Kassaflödet försonar de andra två. Inte alla dina pengar har mottagits eller alla dina utgifter visas i resultaträkningen, och inte allt visas i balansräkningen. Kassaflödet kopplar de två. Och, mycket viktigare, visar varifrån pengarna kommer ifrån och var den går.

Under tiden finns det dock vissa standardkonventioner för hur dessa olika uttalanden knyts samman. Detta gäller i GAAP, sant i Excel, i Lotus 1-2-3 om du gör det rätt och automatiskt i Business Plan Pro.

• Din försäljningsprognos ska visa försäljning och försäljningskostnaden. Samma siffror i försäljningsprognosen är de som du använder i resultaträkningen.
• Som med försäljningen borde du normalt ha en separat personalbord, men siffrorna som visas i den tabellen ska ha samma nummer som visas för personalkostnader i din vinst och förlust tabell.
• Din vinst och förlust tabellen ska visa samma nummer som försäljnings- och personalplan tabeller i rätt områden. Det bör också visa räntekostnader som en logisk reflektion av räntesatser och skuldsaldo.
• Ditt kassaflöde måste återspegla din vinst och förlust, plus förändringar i balansräkningar och icke-kostnader som avskrivningar, vilka är på resultaträkningen. Förändringarna i balansräkningen är kritiska. När du till exempel lånar pengar påverkar inte resultatet eller resultatet (förutom räntekostnader senare), men det gör en stor skillnad i ditt kontokonto.
• Balansräkningen måste återspegla vinsten och förlust och kassaflöde.
• Dina företagsförhållanden bör beräknas automatiskt, baserat på siffrorna i försäljningen, vinst och förlust, personal, kassaflöde och balansräkning.