Hur mycket av din sociala förmån är beskattad?

Av Lon Jeffries

Läs mer om Lon på vår sida Fråga en rådgivare

Om socialförsäkring är din enda inkomstkälla är det osannolikt att din månadsförmån är beskattad. Men personer med betydande inkomster utanför socialförsäkringssystemet kan behöva betala federala inkomstskatter på deras förmåner. Det är faktiskt möjligt att så mycket som 85 procent av din sociala utbetalning är skattepliktig.

För att avgöra om du är skyldig att betala skatter till din fördel är det första steget att avgöra vad den federala regeringen anser din "sammanlagda inkomst". Din "sammanlagda inkomst" är hälften av din sociala trygghet, plus alla andra inkomster som mottas under året. Övriga intäkter kan innefatta löneinkomster, realisationsvinster redovisade, utdelningar och räntor samlade, pensionsförmåner och IRA-medel fördelade under året.

Tänk exempelvis på ett pensionerat par som får en årlig pensionsförmån på $ 20.000, tar en IRA-fördelning på $ 10.000 och får $ 15.000 i sociala förmåner. Parets andra inkomst skulle uppgå till totalt 30 000 dollar (pensionen och IRA-fördelningen). Halvdelen av socialförsäkringsförmånen, eller $ 7.500, skulle då läggas till den andra inkomsten för att skapa en "samlad inkomst" på 37.500 dollar.

Om ett par som lämnar en gemensam avkastning har en "kombinerad inkomst" på mindre än 32 000 dollar (25 000 dollar för individer), är alla sociala förmåner skattefria. Om siffran är mellan $ 32.000 och $ 44.000 ($ 25.000 och $ 34.000 för individer), kan så mycket som 50 procent av socialförsäkringen vara beskattningsbar. Vidare, om "samlad inkomst" är större än 44 000 dollar (34 000 dollar för individer), kan så mycket som 85 procent av utbetalningen av socialförsäkring vara beskattningsbar.

Så ska par göra allt som behövs för att behålla sin "kombinerade inkomst" under 32 000 dollar (tröskeln på 50 procent), eller till och med 44 000 USD (85 procents tröskelvärde)? Lyckligtvis är skattesystemet progressivt, vilket betyder att bara för att ett par kan falla i fästen som orsakar så mycket som 50 procent av sin socialförsäkringsförmån är beskattningsbar, inte alla förmåner är nödvändigtvis beskattade som sådana.

Exempelvis kan vårt samplingspar med en "samlad inkomst" på 37 500 dollar vara oroad över att de betalar skatter på 50 procent av sin sociala trygghet, eftersom det är fästet de faller i. Detta skulle orsaka hälften av deras 15 000 dollar sociala trygghet, eller $ 7.500, att beskattas. Lyckligtvis är det bara $ 5.500 av de erhållna förmånerna som pressar parets "sammanlagda inkomst" utöver det tröskelvärde på 32 000 dollar som faktiskt anses vara 50 procent skattepliktigt. Som en följd av detta är endast $ 2.750 (hälften av de 5 500 dollar av "samlad inkomst" över tröskeln på 32 000 USD) av sociala förmåner skattepliktiga. I det här fallet betalar skattebetalarna endast skatt på 18 procent ($ 2.750 / $ 15.000) av sina sociala förmåner.

Antag nu att vårt fantasifulla par inte fick $ 15 000 i totala sociala förmåner, men $ 15 000, vilket ger en total fördel på $ 30 000. Om man antar samma pensionsförmån på 20 000 dollar och 10 000 IRA-fördelning, kommer parets "sammanlagda inkomst" nu att bli 45 000 dollar (hälften av de 30 000 $ i de sociala trygghetsförmånerna som erhållits plus 30 000 USD av annan inkomst).

Detta ger en annan illustration av hur det progressiva skattesystemet hindrar högre inkomstskattebetalare från att känna behovet av att göra allt de kan för att få sina "kombinerade inkomster" under tröskelvärdet på 44 000 dollar bara för att undvika 85 procent fäste. Först fyller en "kombinerad inkomst" på 45 000 dollar klart hela 50 procent fäste på 32 000 - 44 000 dollar. Följaktligen kommer hela $ 12 000 av de sociala trygghetsförmånerna som erhålls inom det här intervallet att vara 50 procent skattepliktiga (eller $ 6 000 av de erhållna ersättningarna kommer att vara skattskyldiga). Dessutom kommer ytterligare $ 1 000 av förmåner utöver tröskeln på $ 44 000 att vara 85 procent beskattningsbar, vilket innebär att ytterligare 850 USD av förmåner beskattas. Det innebär att totalt 6 800 dollar (6 000 USD från den 50 procent skattepliktiga konsolen och 850 USD från den 85 procent skattepliktiga konsolen) av de sociala trygghetsförmåner som erhålls kommer att vara skattskyldiga. Fortfarande är dock de 30 000 dollar av de sociala trygghetsbetalningarna som vårt par har fått, endast 23 procent (6 850 USD).

Med ett steg längre kan vi härleda den inkomsten utöver en socialförsäkringsförmån (kombinationen av pensionsförmåner, IRA-utdelningar, realisationsvinster etc) måste vara större än 44 000 dollar för att där ens vara en möjlighet att så mycket som 85% av en socialförsäkringsförmån skulle vara beskattningsbar. Om denna andra inkomstandel av den "sammanlagda inkomsten" är mindre än 44 000 dollar, kommer åtminstone en del av vår sociala förmån att falla i tröskeln om 50 procent, om inte tröskeln på 0 procent.

Besök http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-very-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html för en användbar kalkylator för att fastställa skattbarheten för din sociala trygghet fördel.

Poängen med denna övning är tvåfaldig.Först förstår vi de faktorer som kan medföra att en socialförsäkringsförmån blir mer eller mindre beskattningsbar ger oss en fördel från ett finansiellt planeringsperspektiv. För det andra är det viktigt att inse att bara för att vår "kombinerade inkomst" överstiger ett tröskelvärde som gör att vissa av vår socialförsäkringsförmån är skattepliktiga betyder inte att den resulterande skatteskulden är katastrofal. Faktum är att en gång när man inser att ökningen av skatteplikt genom att ha lite extra inkomst är så obetydlig, kan vissa pensionärer vara mer benägna att spendera och njuta av sin pension, vilket är den ekonomiska planeringen i första hand.