Kan skatteavdragsbara och icke-avdragsgilla dollar gå i samma traditionella IRA?

Min man har en arbetsgivare-sponsrad plan och varje år bidrar vi till en spousal traditionell IRA under mitt namn. Förra året, när vi arkiverade våra 2011-skatter, bidrog vi till denna IRA både för skatteåret 2011 och skatteåret 2012. Bidraget för 2012 var 6000 dollar. Nu lämnar vi in ​​våra 2012-skatter och vår CPA berättar att vår hushållsinkomst är över gränsen, vilket gör våra bidrag ej avdragsgilla. Eftersom det redan är blandat med före skattpengar, vad ska jag göra nu? Kan jag hålla ett IRA-konto med pengar före och efter skatt? Betraktas det som ett "överskott" bidrag?

-Sara S.

Hej Sarah, Det kan låta otroligt, men du kan faktiskt ha både före skatt och efter skatt i samma traditionella IRA så det finns inget du behöver göra just nu för att fixa din situation. Det är viktigt att i dessa situationer hålla koll på "grunden" av dina bidrag (det belopp som redan har beskattats) så att du inte hamnar betala dubbla skatter när du drar eller konverterar till en Roth IRA.

Här är ett exempel:

• Du bidrar med $ 6 000 till en traditionell IRA under 2010 (avdragsgilla)
• Totalt: 6 000 USD före skatt
• Du bidrar med $ 6000 till en traditionell IRA 2011 (skatteavdrag)
• Totalt: 12 000 USD före skatt
• Du bidrar med $ 6000 till en traditionell IRA 2012, men ta reda på att din inkomst är för hög för att ta avdraget (inte skatteavdrag)
• Totalt: 12 000 USD före skatt, 6 000 USD efter skatt
• År senare har ditt konto vuxit till 50 000 USD i värde
• Skattepliktigt återkallande = Återbetalningsbelopp minus "grund" som redan har beskattats
• Skattepliktigt återkallande = $ 50,000 - $ 6,000 = $ 44,000
• De 44 000 dollar du beskattas på är ditt bidrag på 12 000 USD före skatt och 32 000 USD i vinster på både före och efter skatt.

Så i princip måste du hålla reda på hur mycket av ditt konto du redan har betalat skatt på (den icke-avdragsgilla delen). IRS har en blankett för detta (Form 8606). Jag vet att det låter komplicerat, men om du använder skatteprogram som TurboTax eller H & R Block, är det bara en enklare fråga att svara på.

Ännu en sak att vara medveten om är att när du tar ut eller rullar över dina traditionella IRA-tillgångar, får du inte välja vilka tillgångar du överrullar. Regeringen kräver att du rullar på en "pro-rata" -basis. Detta innebär att om 75% av dina tillgångar är före skatt och 25% är efter skatt, kommer du att beskattas på 75% av ditt uppdrag / återköpsbelopp. Du får inte ange att du drar tillbaka 25% som är efter skatt.

För att svara på din andra fråga, nej, skulle din situation inte vara ett "överskott" bidrag. Om du antar att du är 50 år eller äldre var ditt bidrag på 6 000 USD det tillåtna beloppet (under 50 kan bidra med 5 000 USD 2012, bidragsgränserna går upp 2013). Om du hade bidragit till en Roth IRA och befunnit dig ovanför inkomstgränsen, skulle du ha haft "överskott" bidrag som behövde tas bort. Men det enda sättet att ha "överskott" bidrag till en traditionell IRA är att överskrida gränsen på $ 6 000 (eller $ 5 000), vilket du inte gjorde.

Om författaren

Joanna D. Pratt, CFA är en erfaren institutionell investerare. Hon har en kandidatexamen i ekonomi och certifikat i ekonomi från Princeton och en MBA från Stanford.

Har du en investeringsfråga? Skicka det till [email protected].

Fotokredit: Skatteformulär från Shutterstock