IRA-regler: Din 2018 Cheat Sheet
IAM - Cheat Sheet
Innehållsförteckning:
- Snabb sammanfattning av IRA-reglerna
- Traditionella IRA-bidragsregler
- Traditionella IRA-avdragsregler
- Traditionella IRA-avdragsgränser för 2018
- Traditionella IRA-återkallningsregler
- Vad kommer härnäst?
- Se en översikt över de viktigaste Roth IRA-reglerna
- här är hur och var att öppna en IRA
- 7 typer av IRA för att hjälpa dig spara för framtiden
Medan den traditionella IRA delar många egenskaper med sin nyare syskon, erbjuder Roth IRA - både skatteincitament för att spara för pensionering och tidiga uttag under vissa omständigheter - var och en styrs av en distinkt uppsättning regler.
Här är nedbrytningen av traditionella IRA-regler enligt kategori:
- Bidragsregler
- Avdrag regler
- Återkallande regler
Snabb sammanfattning av IRA-reglerna
- Den högsta bidragsgränsen för 2018 är $ 5 500 (eller $ 6 500 om du är 50 år eller äldre)
- Bidrag kan vara avdragsgilla under det år de görs.
- Investeringar inom kontot växer uppskattat
- Avdrag i pensionering beskattas som vanligt inkomst
- IRS kräver att individer börjar börja ta pengar ut ur kontot vid åldern 70½ år
- Okvalificerade uttag före åldern 59½ kan utlösa en 10% tidig uppsägningstraff och inkomstskatt
Skatter och tidiga uttag fungerar olika för en Roth. Se vår förklarare om Roth IRA-reglerna för detaljer.
Traditionella IRA-bidragsregler
Att ha intjänade intäkter är ett krav för att bidra till en traditionell IRA. Dessutom kan dina årliga avgifter till en IRA inte överstiga vad du tjänade det året. Annars är den årliga bidragsgränsen $ 5 500 för de yngre än 50 eller $ 6.500 för de 50 och äldre.
Här är några andra regler relaterade till bidrag:
Du kan bidra till en traditionell IRA och en Roth IRA samma år. Om du kvalificerar dig för båda typerna, kontrollera att ditt sammanlagda belopp inte överstiger den årliga gränsen.
Du kan också bidra till en traditionell IRA och en 401 (k) samma år. Här gäller också bidragsgränser för varje typ av konto.
Om du inte kvalificerar dig för att göra avdragsgilla bidrag, kan du fortfarande lägga pengar i en traditionell IRA. Med en Roth IRA, om du gör för mycket pengar, är möjligheten att finansiera ett konto helt borta från bordet. Den traditionella IRA håller fönstret öppet en spricka och tillåter bidrag - men inte ett avdrag - upp till årlig gräns. Som ett tröstpris för att nekas den uppskjutna skatteavbrottet avstår skattemyndigheterna skatter på investeringsvækst och gör dig inte betald inkomstskatt vid uttag i pension. (Mer om traditionella IRA skattelättnader nedan.)
Du får inte göra bidrag till en traditionell IRA över en viss ålder. Denna regel skiljer sig från den för en Roth IRA. IRS tillåter dig inte att bidra till en traditionell IRA när du når det år du fyller ålder 70½. Med en Roth kan du fortsätta finansiera kontot så länge du drar andetag och tjänar inkomst.
Det finns ingen minimibelopp för att öppna en IRA, och inga regler om hur mycket pengar du måste betala. Observera att mäklare ställer sina egna minsta konton, men kravet är ofta lägre för IRA jämfört med ett vanligt skattepliktigt konto. Vid vissa mäklare är det till och med $ 0. För mer om dina mäklaralternativ, se vår analys av de bästa mäklare för IRA.
Traditionella IRA-avdragsregler
Med bidragsreglerna ur vägen är det dags att ta reda på hur mycket av det bidraget (om det finns) du får dra av från dina skatter.
Svaret på självriskfrågan är baserat på din inkomst och om du eller din make är täckt av en arbetsgivare-sponsrad pensionsplan, till exempel en 401 (k). Om ingen av er har tillgång till en arbetsplatsbesparingsplan kan du dra av alla avgifter upp till den årliga gränsen. Se tabellen nedan för gränserna när tillgång till en arbetsplatsbesparingsplan går in på bilden.
Traditionella IRA-avdragsgränser för 2018
| Arkiveringsstatus | 2018 modifierad justerad bruttoinkomst | Skatteavdrag |
|---|---|---|
| Gift med en gemensam eller kvalificerad änka eller änkling |
|
Full avdrag upp till bidragsgräns |
|
Delvis avdrag | |
|
Inga avdrag | |
| Singel eller chef för hushållet | $ 63.000 eller mindre | Full avdrag upp till bidragsgräns |
| Mer än $ 63.000 men mindre än $ 73.000 | Delvis avdrag | |
| $ 73.000 eller mer | Inga avdrag | |
| Gift inlämnad separat | Om du eller din make är täckt av en arbetsplan pensionsplan: Mindre än $ 10.000 | Delvis avdrag |
| Om du eller din make är täckt: $ 10.000 eller mer | Inga avdrag |
Uppskovsskatten är en av de viktigaste sakerna som skiljer en traditionell från en Roth IRA, där inget skatteavdrag är tillåtet för bidrag.
Det är också en av de saker som gör en traditionell IRA särskilt fördelaktig för höginkomsttagare. Det minskar skatteplikten för året, oavsett om spararen specificerar avdrag för deras avkastning.
Det finns två viktiga saker att veta om skattebehandlingen av traditionella IRA-dollar utöver den eventuella avdragsgilla av bidrag:
- Investeringar i en traditionell IRA växer skatteuppskjuten. Så länge pengarna förblir i IRA, fortsätter alla vinster - jämnt de som genereras genom att sälja uppskattade investeringar - bort från Uncle Sams skattradar.
- Men de skatterna betalas när pengar återkallas från en traditionell IRA. Du har en skatteavbrott på förhand. IRS beskattade inte investeringstillväxten. Du trodde inte att du skulle få betalt skatt för alltid, eller hur?
En traditionell IRA är meningsfull för människor som tror att de kommer att vara i en lägre skattekonsol vid pensionering.
Återköp (eller utdelningar) från en traditionell IRA beskattas som inkomst. Hur mycket beror på din nuvarande skattesats. Det är därför som en traditionell IRA är meningsfull för människor som tror att de kommer att vara i en lägre skattekonsol vid pensionering: De får avdraget under sina högre tjänsteår när det är värt mer.
Eftersom Roth-utdelningar inte beskattas, är det en bättre affär om du är i en högre skattekonsol vid pensionering.
Traditionella IRA-återkallningsregler
Ålder 59½ kan inte anses vara en milstolpefödelsedag, men i IRS-cirklar är det anmärkningsvärt att den är den ålder där personer får börja göra uttag från sina IRA. Att knacka på kontot före den åldern kan utlösa ett 10% tidigt tillbakadragande straff och ytterligare inkomstskatter.
Ålder 70½ är en annan som markerar på kalendern. Detta är när investerare som har sparat i en traditionell IRA är skyldiga att börja ta nödvändiga minsta fördelningar, eller RMDs.
Om du inte börjar ta RMD före den 1 april året efter det kalenderår där du når 70 år (och varje år efter), bör du bota dig själv för att IRS straffar 50% punktskatt på det belopp som inte tas ut.
Behöver du pengarna före åldern 59½? Det finns undantag från regeln som kräver att kontoinnehavare väntar.
Behöver du pengarna tidigare? Det finns undantag från regeln som kräver kontoinnehavare att vänta tills åldern 59½ för uttag. Du betalar fortfarande inkomstskatter på utdelningar, men du kan eventuellt undvika det kostsamma 10% straffet för att göra en tidig traditionell IRA-återkallelse i dessa fall:
- Du har kvalificerade högre utbildningskostnader för dig själv, din make eller barn eller barnbarn av din eller din make
- Du använder en fördelning på upp till $ 10 000 för att köpa, bygga eller bygga ett första hem
- Du har ersatt läkarutgifter som överstiger 7,5% av din justerade bruttoinkomst
- Du är i militären och kallas till aktiv tjänst i mer än 179 dagar
- Du har blivit helt och permanent inaktiverad
- Du är mottagare av en avliden IRA-ägare
(För mer information om undantag till åldern 59½-regeln, se Traditionella IRA-återkallningsregler.)
Roth IRA-reglerna för återkallelse är helt olika: Strafffria och skattefria inbetalningar av avgifter är tillåtna när som helst vilket gör Roth till ett bättre alternativ om du absolut måste få tid för dina pensionsbesparingar tidigt. Men när det gäller att knacka på intäkter är Roths återkallningsregler mer komplexa.
»Klar att komma igång? Se vår lista över de bästa IRA-leverantörerna för både traditionella och Roth-IRA.
