3 Populära pensionskatterteknik i fara

Av Craig Smalley

Läs mer om Craig på vår sida Fråga en rådgivare

Att maximera bidrag till pensionsplaner för att undvika skatter har blivit en gemensam strategi, men tre populära tekniker kan skäras under förslag som är flytande i Washington. Här är en titt på de föreslagna ändringarna, och vem skulle påverkas av dem.

Capping pensionsplan skatteförmåner

Nuvarande lag uppmuntrar skattebetalarna att spara för pensionering genom att skjuta upp inkomstskatter på pengar de bidrar till pensionsplaner - och på inkomsterna på dessa bidrag - tills de drar tillbaka pengarna senare i livet. Men eftersom högre tjänstemän beskattas till högre räntor går de största vinsterna från pensionsincitament också till höginkomsttagare. Någon i den högsta personliga skattekonsolen, 39,6% konsolen, sparar 39,6 cent på dollarn genom att delta i en 401 (k) plan. För en låginkomsttagare i 15% fästet är det 15 cent på dollarn.

Om du bidrar med ett årligt maximalt belopp på $ 18 000 (för de som är under 50), skulle du spara $ 7 128 i 39,6% skattefästet, jämfört med $ 2.700 i 15% skattesatsen. För människor 50 och över är det maximala bidraget 24 000 dollar; i 39,6% fästet skulle du spara $ 9,504; i 15% skattefäste, bara $ 3 600.

President Obamas budget för 2016 kräver en maximal skatteförmån på 28% för bidrag till pensionskonton. Det innebär att skattebetalare i 28%, 25%, 15% och 10% hakparentes inte påverkas. De som uppbär 31%, 35% eller 39,6% skattesatser skulle emellertid inte få hela skattesatsen. Deras fördel skulle vara på 28 cent på dollarn.

Tanken kan ha bipartisan-dragning. Republikanska Dave Camp, som vid den tiden var ordföranden för kammarens skatteskrivningskommitté, föreslog i sin skattereform av 2014 att avdraget för pensionskonto skulle vara ännu lägre: 25%.

Sätta ett lås på bakdörr Roth IRAs

Bidrag till en Roth IRA är inte avdragsgilla som för en traditionell IRA - men kvalificerade utdelningar från en Roth IRA vid pensionering behandlas inte som skattepliktig inkomst. En skattebetalare kan bara bidra till en Roth IRA om skattebetalarens ändrade justerade bruttoinkomst eller MAGI är mindre än en viss summa. Från och med 2015 tillåts en giftig skattebetalare som lämnar en gemensam avkastning att fullt ut bidra till en MAGI på mindre än 183 000 dollar och det tillåtna bidraget fasas ut över $ 183 000 till $ 193 000.

Det finns dock inga inkomstbegränsningar för en persons förmåga att göra ej avdragsgill bidrag till en vanlig IRA eller för att konvertera pengar i en vanlig IRA till en Roth IRA. En skattebetalare som konverterar pengar i en traditionell IRA måste inkludera det omräknade beloppet i inkomst i samma utsträckning att det skulle vara inkluderbart om det hade delats ut till skattebetalaren. Med andra ord är beloppet inkluderat i inkomst i den utsträckning det inte är en avkastning på IRA-ägarens grund i kontot.

Denna förmåga att konvertera pengar från en IRA till en Roth ger en "bakdörr" till en Roth IRA för personer som annars skulle vara oförenliga med ett Roth-konto på grund av inkomstbegränsningarna. Sådana människor kan sätta pengar till en icke-avdragsgill IRA och sedan konvertera den icke-avdragsgilla IRA till en Roth IRA.

Obamas 2016-budget skulle kräva att framtida Roth-omvandlingar begränsas till endast skattepliktiga pengar. Således kunde belopp efter skatt (de som hänför sig till basen) i en traditionell IRA inte omvandlas. En liknande regel skulle gälla för belopp som innehas i berättigade pensionsplaner som 401 (k) planer. Detta förslag skulle effektivt döda de flesta bakdörr-Roths.

Ställ in en tidsfrist för ärvda IRA

I de flesta fall har människor som ärver en IRA möjlighet att sträcka ut fördelningar över sina livstider. Som ett resultat kan en skattebetalare med en Roth IRA potentiellt tillhandahålla skattefria intäkter till arvtagare i årtionden, eftersom Roth-uttag normalt inte beskattas och fonderna i IRA kan fortsätta att växa skattefria.

Presidentens 2016 budget och många nyligen beskattade räkningar föreslår att man eliminerar denna "sträcka IRA" -alternativet och ersätter den med en lag som kräver att andra personer än makar ska ta tillbaka pengarna inom fem år. Enligt Obamas förslag skulle undantag gälla för varje stödmottagare som från och med dagen för IRA-ägarens död är invalid, kroniskt sjuk, inte mer än 10 år yngre än IRA-ägaren eller ett mindreårigt barn.

För traditionella IRA-stödmottagare som kan tvingas dra tillbaka större pengar under en kortare period än vad de annars skulle kunna, kan detta förslag eventuellt leda till en betydande skattehöjning. Roth IRA-stödmottagare skulle inte möta samma skatteökning men skulle förlora möjligheten att få en skattefri inkomstkälla (och njuta av skattefri tillväxt för medel i IRA) under en längre period.

Bild via iStock.

https: //

Du kanske också gillar:

Pensionsplan Industri Ripe for Revolution?

Nyliga grader misslyckas med pensionsbesparingar

En nyckel till framgångsrik pensionsplanering

Bakom Target Date Funds Curtain