Kapitalvinstskattdefinition och exempel |

Vad det är:

A kapitalvinstskatt är en skatt som ökar värdet av en investering.

Hur det fungerar (Exempel):

En realisationsvinst är skillnaden mellan köpeskillingen (basen) och försäljningspriset för en tillgång. Formeln för realisationsvinst är:

Försäljningspris - Köpeskilling = Kapitalvinst

Observera att denna formel förutsätter försäljningspriset är högre än köpeskillingen. Om en investerare säljer en tillgång för mindre än han eller hon betalade, kallas det en kapitalförlust och ingen skatt är skyldig.

Vi antar att du köper 100 aktier i XYZ Company för 1 dollar per aktie. Efter tre månader ökar aktiekursen till 5 dollar. Det innebär att investeringens värde har ökat från $ 100 till $ 500, till en vinst på $ 400.

Skattebetalare redovisar realisationsvinster på IRS Schedule D, men dessa vinster är föremål för olika skattesatser beroende på huruvida de är korta eller långsiktig (och i vissa fall beroende på vilken typ av tillgång).

Om du sålde XYZ Company efter ett år, skulle IRS betrakta din vinst på 400 dollar en långsiktig vinst och skulle beskatta den vid en av flera lägre, fasta priser. Om du sålde aktierna i XYZ Company efter bara tre månader skulle IRS betrakta din vinst på 400 dollar en kortfristig realisationsvinst och beskatta att 400 kronor till din vanliga inkomstskattesats, vilket i allmänhet är högre än den långsiktiga kapitalvinstskatten pris.

[InvestingAnswers Feature: De viktigaste skatterna att veta innan du skickar din skatteåterbäring]

Varför det är fråga om:

Vissa pensionärer, till exempel 401 (k) s och IRA, tillåter investerare att köpa och sälja tillgångar inom dessa fordon utan att bli föremål för kapitalvinstskatt. Denna skatteuppskjutning ger investerare en större balans för att förena ränta eller avkastning, med kapitalvinstskatt som endast gäller när investeraren börjar göra uttag.

En investerares kapitalförluster kommer ibland att kompensera hela eller en del av hans eller hennes realisationsvinster, sänka investerarens skattesedel. Det finns emellertid en gräns för hur mycket investeraren kan kompensera. Observera också att IRS inte behandlar fördelningen av netto realiserade långsiktiga realisationsvinster, som de från en fond, som realisationsvinster. IRS behandlar dem som vanliga utdelningar.

InvestingAnswers Feature: [Hur man undviker en IRS-revision]