Credit-Shelter Trust Definition och exempel |

Vad det är:

Kallas också en bypass-trust, en kredit -Helter trust är en metod att överföra tillgångar till mottagare utan att utsätta dessa tillgångar för skatter.

Så fungerar det (Exempel):

Låt oss säga att John Doe äger en hästgård på 11 miljoner dollar. Han vill passera gården ner till sin son, James, när han dör. Han har inte mycket i kontanter - alla sina tillgångar är på gården.

John lägger gården i ett kredithemskort. Då dör han och Jakob ärver gården. James jobbar gården i 40 år, och sedan dör han och lämnar gården till sin son, Jake. Eftersom gården ligger i ett kreditlöfteförtroende, måste James betala skatt på gården när han ärver den från John, men Jake behöver inte betala skatt på gården när han ärver den från James. Det här är en bra sak, för James har redan betalat fastighetsskatt på gården. Att göra Jake betala fastighetsskatt igen på gården skulle uppgå till dubbelbeskattning.

Ett kreditlöfteförtroende är oåterkalleligt, vilket innebär att när John lägger gården till ett förtroende för James, kan han inte ångra det. De kommer också med vissa gränser. James måste till exempel ha begränsade rättigheter att likvida gårdens tillgångar, och John måste specificera i förtroendet vad James kan göra ekonomiskt i det avseendet. John kan också styra vem James ska lämna gården till.

Varför det är fråga om:

Förtroende för kreditkort hjälper föräldrar att överföra tillgångar till barn eller andra förmånstagare (eller makar överför tillgångar till varandra) på ett sätt som förhindrar tillgångar från att bli föremål för fastighetsskatt flera gånger. Men eftersom de är oåterkalleliga är beslutet att placera tillgångar i ett förtroende för kreditkort skydd ett som måste göras noggrant. Dessutom framlägger IRS specifik formulering som måste användas i kreditlådans förtroende för att de ska kunna "räkna", så det är viktigt att använda en erfaren fastighetsmäklare när man skapar ett förtroende för kredithem.