Vaktmästare Definition & Exempel |

Vad det är:

A Vaktmästare är en institution eller individ som kan agera som agent och utöva juridisk auktoritet

A

custodian hanterar vanligtvis en rad olika aktiviteter, inklusive fysiskt innehav av aktier och obligationer, avveckling av inköp och försäljning, rapportera status för tillgångar, skatteöverensstämmelse och rapportering samt hantering av kundens konton och transaktioner. En bank kan till exempel fungera som förvaringsinstitut för kundens investeringsverksamhet, flytta pengar till mäklarkonton, undersöka investeringsalternativ som företag och fonder som kan vara lämpliga investeringsmål, instruera mäklare att köpa eller sälja värdepapper, övervaka investeringsverksamheten inom kontot och rapportera kontoaktivitet till ägaren. Vaktmästaren kan också förbereda de nödvändiga skatteansökningarna på ägarens räkning, baserat på verksamheten inom kontot.

Vaktmästare kan utses för att hålla kontroll över tillgångar hos en minderårig eller oförmögna vuxna. En vuxen med juridisk status kan fungera som vårdnadshavare för en minderårigs konton. En gemensam skattestrategi är till exempel att ge en ekonomisk gåva till en minderårig när skattesatsen är lägst. Enligt lagen om enhetliga överföringar till minderåriga (UTMA) etablerar en vuxen eller förälder kontot på minoritets vägnar och tjänar som förvaringsinstitut, behåller den rättsliga myndigheten och riktningen över depåkontot. När minor blir en vuxen, avstår han från sin auktoritet över kontot.

Vaktmästarens roll hålls ofta av banker, advokatbyråer eller bokföringsföretag som vanligtvis bär extra avgifter för tjänsterna. Matters:

Vaktmästare är i allmänhet användbara för frånvarande ägare (dvs. ägare som inte är intresserade eller kan vara inblandade i den dagliga förvaltningsverksamheten i sina konton), liksom komplexa transaktioner, förvaltning av betydande tillgångar, aktuell rapportering och överensstämmelse samt skattehanteringsstrategier.