Definierad bidragsplan Definition och exempel |

Vad det är:

Generellt är en avgiftsbestämd plan en skatteavdrag planera att människor finansierar med sina egna pengar (i stället för en arbetsgivare) och använder för att spara för pensionering. Det är motsatsen till en förmånsbestämd plan, som vanligtvis är en pensionsplan som finansieras av arbetsgivaren eller en annan enhet än den person som kommer direkt att dra nytta av planen.

Hur det fungerar (exempel):

A 401 (k) Planen är den vanligaste typen av avgiftsbestämd plan, även om det finns andra typer av liknande planer för vissa typer av anställda. Till exempel kan egenföretagare öppna en Keogh-plan, eller offentliga anställda kan ansluta sig till en plan för 403 (b).

Tanken är densamma, men: anställda bidrar med en del av sin lön före skatt i sina egna konton. Anställda väljer hur mycket de vill spara per år, upp till det maximala som planen tillåter. I många fall kommer arbetsgivarna att matcha anställningsbidrag upp till en viss procentandel, och i vissa fall kan arbetsgivare erbjuda ytterligare bidrag som en del av ett incitamentspaket.

Den avgiftsbestämda planen placerar sedan pengarna i en värdepappersportfölj. Portföljens sammansättning kan variera beroende på hur företaget hanterar sin plan och den risknivå som medarbetaren är bekväm. I de flesta fall kan medarbetare välja mellan olika portföljtilldelningar.

Vid pensionsåldern kan medarbetaren börja ta tillbaka fonderna. Om arbetstagaren väljer eller behöver ta ut pengar före pensionsåldern kan han medföra vissa påföljder som anges i planen.

Varför det är fråga om:

En avgiftsbestämd plan ger anställda möjlighet att investera sina pengar på värdepappersmarknaderna i syfte att sätta pengar åt sidan för pensionering utan skattetrycket. Dessutom är planens återkallningsbegränsningar ett incitament för anställda att inte använda medel och låta dem växa så mycket som möjligt.