Lita inte på dina arvingar? Skapa en förtroende

Av Rachel Podnos, JD, CFP

Läs mer om Rachel på Investmentmatome's Ask a Advisor

Personer med hög nettovärdighet skapar ofta förtroende för att hålla tillgångar efter att de försvunnit. Det finns många goda skäl till detta, inklusive förmånsskattebehandling och det faktum att förtroende tillåter arvtagare att undvika probat.

Mindre välbärgade familjer tror ofta att de inte använder sig av förtroende när de planerar sig. Jag träffade nyligen ett medelålders par med en måttlig värdighet, men 2 miljoner dollar i livförsäkring. Om de båda dog i morgon, skulle deras 18-årige son arva den $ 2 miljoner tillsammans med resten av boet direkt - absolut inte vad de vill ha som föräldrar. Det är där förtroende kommer in.

Många människor, inte bara de rika, oroa sig för vad deras arvtagare kommer att göra med ärvda tillgångar. Du kan använda en förtroende för att styra dessa från graven - som de säger - och ha lite sinnesro nu.

Skydd av förvaltare

Så här litar på arbetet: Den som skapar förtroendet, även känt som bidragsgivaren, identifierar en förvaltare som ansvarar för att fördela tillgångarna till en eller flera stödmottagare vid bidragsgivarens död. Denna förvaltare är ofta en av mottagarna, till exempel det äldsta vuxna barnet. Men om stödmottagarna är minderåriga, eller om bidragsgivaren bestämmer att det är bäst att inte ge dem fullständig kontroll över tillgångarna, kan en tredje part eller "icke-stödmottagare" förvaltare namnges.

En tredje parts förvaltare ger ett extra skyddslag genom att kontrollera när och hur tillgångar fördelas, i enlighet med bidragsgivarens uttalade önskemål. En bidragsgivare kan begära att tillgångar distribueras till mottagaren vid vissa åldrar, eller bara om mottagaren får jobb, gifter sig, har barn eller når andra milstolpar.

Vissa bidragsgivare går så långt som att kräva drogprovning för stödmottagare före distributionen, men du kommer förmodligen att vara hårt pressad för att hitta en tredje part förvaltare som vill ta på sig den typen av gatekeeper-roll.

Ytterligare skyddskikt

Trusts kan konfigureras med ytterligare lager av skydd. Klausuler om "fastställbara standarder" ger till exempel förvaltaren rätt att bara fördela tillgångar till stödmottagarens "hälsa, utbildning, underhåll och stöd". Förvaltare har i allmänhet ett visst utrymme för skönsmässig bedömning för att göra utdelningar enligt fastställbara standarder, men en mottagare kan få en åtgärder för att upprätthålla en fördelning om han eller hon inte håller med en förvaltares beslut.

Men inte alla förtroende kontrolleras av icke-stödmottagande förvaltare. Om en mottagare är den enda förvaltaren kan bidragsgivare också använda skyddsklausuler för att tillhandahålla ett annat skyddslag.

Spendriftsklausuler, till exempel, förhindrar vanligtvis att mottagaren lovar eller tilldelar tillitstillgångar eller intäkter till tredje part. Detta kan ge skydd mot fordringsägare, eftersom det förbjuder någon att ta emot tillgångarna innan mottagaren gör det. Statliga lagar varierar och det är bäst att få juridisk vägledning för specifika situationer.

Tänk på att tillgångsskydd eller skyddsklausuler inte nödvändigtvis är ironclad. I vissa situationer kan domstolar få tillträde till förtroende för exempelvis barnbidrag, underhållsavgifter och skattebetalningar.

Och tillgångsskydd kan bara inträffa innan tillgångar distribueras, inte efter. När mottagaren erhåller tillgångar kan förtroendet inte längre kontrollera hur de används.

Grunden är detta: Om du befinner dig i en situation där din omedelbara död skulle leda till att dina arvingar får något betydande tillgångar, är ett förtroende något du bör tänka på och kanske diskutera med en advokat.

Bild via iStock.