Är en anställd aktieinköpsplan (ESPP) som flyger under din radar?

Av Lyman Howard, CFP, CFA

Läs mer om Lyman på vår sida Fråga en rådgivare

Jag har ingen ESPP på jobbet, men om jag gjorde det skulle jag maximera det! Arbetar du för ett stort företag med ett börsnoterat aktiebolag? Om du inte redan har gjort det, prata med löneavdelningen om alla anställningsinköpsplaner (ESPP). Om följande funktioner är tillåtna i planen bör du definitivt överväga att delta.

Fråga följande frågor:

• Är planen en interninkomstkod 423 kvalificerad ESPP-plan?
• Kan aktier köpas med 15% rabatt?
• Finns det en "lookback" -period?
• Är samma dag försäljning tillåten?

Om svaren är "ja" för alla ser det bra ut! Din arbetsgivare ger denna förmån som ett sätt att uppmuntra långsiktigt deltagande i företagets förmögenheter som är annorlunda än att tilldela aktieoptioner. I en ESPP har en anställd uppsägning av löneavdrag (efter skatt) avsatt under en 6-månaders erbjudandeperiod. I slutet av den perioden används dina pengar för att köpa bolagsaktier med 15% rabatt till marknadspriset, annars 15% rabatt på priset i början av perioden, vilket är lägre (det är "lookback", som fungerar till din tjänst). Om beståndet klättrade under föregående 6 månaders erbjudande köper du till 15% under det undre börjanpriset och realiserar 15% plus vinsten under perioden. Även om aktiekursen sjönk under perioden, köper du fortfarande den 15% under dagens pris och säljer det omedelbart till dagens pris för en vinst.

Du kan välja att fortsätta hålla ditt lager i minst en period (minst ett år från köp och två år från erbjudandeperiod) om du vill ha "kvalificerad" kapitalvinstbehandling, men du bör istället sälja dina aktier samma dag du köp dem, skörda rabatten omedelbart. Den lilla vinsten du gör kommer att beskattas på din W-2 som vanlig inkomst, och du kan då "ladda om" vid nästa erbjudandeperiod.

Företaget maximerar dina löneavdrag med 10% av din lön. Fortfarande med en årslön på 100 000 dollar kan du köpa $ 5 000 i lager över sex månader, och därmed brutto minst 750 dollar per period. Du kan göra det två gånger per år. Det tar viss disciplin och uppmärksamhet på detaljer för att se till att du säljer omedelbart efter att du har köpt, men din lönedelsavdelning kan hjälpa dig att automatisera processen. Det finns skäl att inte delta, faktiskt. Om du helt enkelt inte kan överleva utan pengar från din lönecheck kommer du inte att kunna delta. Om du redan har stor exponering mot ditt företag via aktieoptioner, kanske du inte vill lägga till ännu mer exponering genom dessa ytterligare aktieköp. Avsaknad dessa försiktighetsåtgärder, dock möjligheten knackar!

Var noga med att checka in med din skatterådgivare om förgreningar till din individuella situation. Ditt företag kanske inte är så generöst med villkor som tillåtna, så få alla detaljer innan du vidtar åtgärder.