Harvest Capital vinster och förluster i volatil marknad

Av Craig W. Smalley

Läs mer om Craig på vår sida Fråga en rådgivare

Under den senaste månaden har aktiemarknaden raderat de flesta vinster som den har gjort för året. Vissa investerare kan ha sålt vissa aktier och tjänade lite pengar tidigare i år, och andra kan ha gått ut ur en säkerhet när marknaden började gå ner och säkra några vinster. Kanske har du precis haft tur och bestämt dig för att sälja de stora vinnarna i din portfölj. Du har nu antingen en långsiktig eller kortsiktig kapitalvinst som du måste betala skatt på. I den här artikeln kommer vi att diskutera hur det här inte är så dåligt på grund av marknadens nedgång.

Om du har ett lager i ett år och en dag är du föremål för långfristig kapitalvinstbehandling. Långsiktiga realisationsvinster kan beskattas på tre olika sätt. Om du är en enda skattebetalare och din justerade bruttoinkomst (AGI) är mindre än 36 900 USD, skulle du inte vara skyldig att sälja långfristiga värdepapper. Om du gör $ 36 901 till $ 405 100, beskattas dina långsiktiga kapitalvinster till 15%. Om du gör $ 405,101 och däröver beskattas dessa vinster till 20%. Om du lämnar in som chef för hushållet och du har en inkomst under $ 49 400, då skulle du inte betala kapitalvinstskatt. Om du gör $ 49.401 till $ 432.200 betalar du 15% på långsiktiga realisationsvinster. Om du gör $ 432.201 och däröver betalar du 20%. Gift individer som lämnar en gemensam avkastning skulle betala noll kapitalvinst skatt om de gör mindre än $ 73.800. Om de gör $ 73 801 upp till $ 457 600, skulle de betala 15% kapitalvinst skatt. För intäkter över $ 457.601 skulle de betala 20%.

Om du har hållit säkerheten i mindre än ett år och en dag, skulle du betala vanlig inkomstskatt till din vanliga inkomstskattesats på vinsten. Kortfristiga realisationsvinster förenas mot eventuella kortfristiga förluster och skillnaden är skattepliktig. Om dina förluster är mer än dina vinster, kan du bara ta 3 000 dollar av dessa förluster under ett år. Om du har mer än 3 000 dollar i förluster, fortsätter de fram till nästa år. Detsamma gäller för långsiktiga realisationsvinster. De förenas med långfristiga kapitalförluster.

Nu när vi har skattereglerna, låt oss arbeta inom dessa regler. Låt oss prata om att skörda vinster och förluster.

Vid beredningen av avkastningen några år tillbaka var det vanligt att se mina kunder med flera tusen dollar i förluster i schema D där kort- och långfristiga realisationsvinster redovisas. Här är problemet med kapitalförluster: Du kan bara dra $ 3000 per år. Om du har en kapitalförlust på $ 25 000 kan du bara dra av $ 3 000 av den förlusten och resterande $ 22 000 fram till nästa skatteår. Detta belopp kan tas i $ 3 000 steg tills det är slut. I vårt exempel kan $ 3 000 av den förlust på $ 22 000 som överförts användas och $ 19 000 skulle gå vidare till nästa år och så vidare.

Om du hade en vinst på 25 000 dollar skulle du dock behöva rapportera och betala skatt på alla 25 000 dollar. Det är inte meningsfullt, gör det? Realisationsvinster kan endast minskas med förluster. Med hjälp av det tidigare exemplet på $ 22 000 kapitalförlusten vidarebefordras, om nästa år du hade en realisationsvinst på $ 10 000, skulle det stämma överens med kapitalförlusten, vilket ger dig $ 3 000 kapitalförlust på din avkastning och $ 9 000 för att vidarebefordra till nästa år.

Ange skördvinster. Om du överför en stor kapitalförlust och du har en säkerhet som har fått mycket pengar, och du vill sälja det för att ta del av vinsten, kan du göra det med minimala eventuella skattekonsekvenser. Till exempel, säg i 2013 hade du en förlust på $ 75 000, vilket skulle fortsätta. I 2014 har du en vinst på ditt mäklarkonto på $ 55.000. Du kan sälja säkerheten och rapportera fortfarande en förlust på 3 000 kronor på din avkastning. Kort sagt skulle du inte betala någon kapitalvinstskatt. Således har du skördat vinsten utan att betala kapitalvinster. Det är ganska coolt?

Att skära en förlust är lite annorlunda. Låt oss säga att du inte hade en kapitalförlust som överförs från året innan, men i år har du en vinst på 75 000 dollar. Men du har också en säkerhet i din portfölj som har förlorat stor. Kapitalförlusten är 25 000 dollar. Du tror inte att denna säkerhet någonsin kommer tillbaka, så att du "skörde förlusten" och säljer säkerheten. På din avkastning får du bara $ 50 000 som är föremål för kapitalvinstskatt.

Jag skördar vinster och förluster för mina kunder hela tiden. Din skattrevisor och din finansiell planerare borde känna varandra och ha ett bra arbetsförhållande. I slutet av varje år går jag igenom mina kunders investeringsredovisningar med sina finansiella rådgivare och vi skördar vinster och förluster.

Allt detta låter bra, men jag har ett ord försiktigt. Var försiktig med Alternativ Minsta Skatt (AMT) vid skörd av vinster och förluster. AMT är en tickande tids bomb. Det är inte alternativt och det är absolut inte minimum. Den bästa och kortaste förklaringen på AMT är att det är ett alternativt sätt att beräkna dina skatter. Om du har för många förmånliga skatteposter på din avkastning kommer du att utlösa AMT. Detta skulle utlösas på långsiktiga realisationsvinster eftersom den skatt du betalar på dem är lägre än din vanliga skattesats. Observera att inte alla människor kommer att bli föremål för AMT för att skörda vinster och förluster, men vissa kommer.Innan du implementerar en vinst- eller förlustskördstrategi, sitta med en kompetent skattesekreterare för att få tillgång till riskerna med att falla i AMT.

Vissa människor tittar på denna marknad och är upprörd över de förluster de kan ha ådragit sig. Jag ser det som en möjlighet att spara pengar i skatter.