Skydda arvade IRA-tillgångar från kreditgivare med förtroende
Покупки на WILDBERRIES . Шикарный наматрасник.
Innehållsförteckning:
Av Rachel Podnos, JD, CFP
Läs mer om Rachel på Investmentmatome's Ask a Advisor
Som åldrande baby boomers förbereder sig för att lämna sin rikedom till nästa generation, kommer de vilja titta noga på hur vissa tillgångar kommer att behandlas en gång överfört till sina arvingar.
I många fall kommer en stor del av tillgångarna gått i form av IRA-konton, som då blir arvade IRA. Tyvärr för barn av baby boomers kommer dessa ärvda pensionsmedel inte att komma med samma tillgångsskydd som deras föräldrar åtnjuter.
Ej pensionstillgångar
Högsta domstolen beslutade 2014 i Clark v. Rameker att arvade IRA inte är pensionstillgångar och borde inte behandlas som sådana av fordringsägare.
Beslutet har vidsträckta konsekvenser för dem som är godkända av IRA. Det innebär att de särskilda reglerna som gäller för pensionstillgångar - skyddar dem från fordringsägare - täcker inte ärftliga IRA. I de flesta stater kommer till exempel arvade IRA-tillgångar att vara helt öppna för fordringsägare i fall av konkurs, skilsmässa och annat.
Relaterade historier
Detta är ett viktigt övervägande för alla som förväntar sig att ge ner eller ärva en IRA. Makar som ärver IRAs direkt kan rulla den ärvda IRA i sina egna IRA. Tillgångar som hanteras på detta sätt ges samma kreditorskydd och skattebehandling som traditionella IRA-tillgångar. Men det är inte sant för andra arvingar.
Alternativa alternativ
Lyckligtvis finns det fortfarande alternativ för att skydda tillgångarna hos ärvda ira från fordringsägare när det gäller icke-makeade arvingar, till exempel att beteckna ett förtroende som mottagare. Det finns två typer av trusts som kan användas:
1. Ledningsförtroende
Med detta alternativ skapas ett förtroende med en förvaltare som inte är mottagaren. Förtroendet i sig heter namnet mottagaren av IRA-fonderna. Och en individ - en arving - heter i sin tur mottagarens förtroende.
När kontoinnehavaren dör och IRA blir en ärvt IRA, sitter den i förtroendet och förvaltaren börjar omedelbart fördela de nödvändiga minsta utdelningarna - som kan beräknas utifrån stödmottagarens livslängd - till mottagaren varje år. Eftersom fonderna omedelbart distribueras till mottagaren beskattas de mot stödmottagarens skattesats.
Med detta alternativ skyddas tillgångarna från fordringsägare eftersom de inte är juridiskt ägda av mottagaren utan snarare av förtroendet. Fördelningar kan vara tillgängliga för stödmottagarens fordringsägare, men huvuddelen av IRA-tillgångar är skyddade.
När det finns flera stödmottagare har vanligtvis varje enskilt rörledning. Att upprätta ett ledningsförtroende kan också vara ett bra alternativ för betalningsmottagare eftersom det finns viss kontroll över fördelningen av tillgångar. Emellertid kan förvaltaren också fördela mer än den begärda minsta utdelningsbeloppet om han eller hon väljer.
2. Accumulation trusts
Liksom med ledningsförtroende skapas ett ackumuleringsförtroende med en separat förvaltare och mottagare. Men till skillnad från ett ledarförtroende är förvaltaren inte skyldig att distribuera de nödvändiga minsta utdelningarna till mottagarna. Således kan förtroendet samla in medel. De ackumulerade fonderna förblir i förtroendet och kan fördelas på förvaltarens eget gottfinnande. Men kom ihåg att om intäkterna överstiger $ 12 150 på ett år beskattas förtroendet upp till högsta skattesats.
Detta kan vara ett särskilt attraktivt alternativ om mottagaren är opålitlig (sannolikt att spendera alla pengar eller spendera det oansvarigt) eller med stor risk att bli väckt, eftersom förvaltaren kan besluta att inte fördela medel till mottagaren. På så sätt skyddar förtroendet mottagaren från sig själv och skyddar tillgångarna från borgenärerna. På samma sätt, om stödmottagaren har en dom som väckts mot honom för skadestånd, är inte tillgångarna i förtroendet föremål för att sökanden fattar domen.
Få hjälp
Båda dessa förtroende används vanligtvis strikt för att kontrollera eller hålla ärvda pengar, så att andra bidrag generellt inte görs. Men det bör också noteras att stödmottagarna inte kan göra bidrag till en ärvt IRA, oavsett om det sätts i ett förtroende.
Att arrangera för dessa förtroende är en komplex process (ännu mer i fall av flera stödmottagare). Du kommer definitivt vill arbeta med en fastighetsmäklare för att se till att det är gjort ordentligt och att din förtroende uppfyller de nödvändiga kraven. Som sagt bör dessa alternativ ges allvarliga överväganden av någon som planerar att lämna en betydande IRA till en arving.
Rachel Podnos är en avgiftsfinansierad finansiell planerare med Wealth Care LLC. För mer information, besök www.wealthcarellc.com.
Bild via iStock.
