Finansiella planens huvudelement |

Denna artikel är en del av både vår "Business Startup Guide" och vår "Business Planning Guide" -curated lista över våra artiklar som får dig att komma igång på nolltid!

Finansiella experter kommer att ha olika åsikter om vad som ska ingå i en finansiell plan, beroende på vilken typ av verksamhet du har och vad du försöker åstadkomma med din affärsplan. Men om du funderar på att starta ett företag, expandera ditt nuvarande företag eller bara vill förstå din nuvarande verksamhet bättre, finns det några viktiga finansiella poster som du definitivt bör inkludera:

• Resultaträkning
• Kontant flödesanalys
• Balansräkning
• Försäljningsprognos
• Personalplan
• och kanske några företagsförhållanden och / eller en jämn analys

Även om du är i början av ditt företag, Dessa finansiella rapporter kan fortfarande fungera för dig. Utveckling av din ekonomiska plan från basnumret är både möjlig och till stor hjälp.

Ett foto publicerat av Bplans (@teambplans) den 19 jan, 2016 kl 12:15 PST

Resultaträkning

En vinst och förlust uttalande är i grund och botten en förklaring av hur ditt företag gjorde en vinst (eller uppstått en förlust) under en viss tidsperiod. Det är ett bord som listar alla dina intäktsströmmar och alla dina utgifter - vanligtvis i en tremånadersperiod - och listar längst ner det totala nettoresultatet eller förlusten.

Detta är ett finansiellt uttalande som går förbi några olika namn-resultaträkning, resultaträkning, proforma resultaträkning, resultaträkning (kort för "vinst och förlust") - men oavsett vad du kallar det är det en viktig rapport och mycket viktigt att förstå.

SNABBTIPS : Termen "proforma" framför ett finansieringsöversikt tjänar huvudsakligen till att märka den versionen av uttalandet som inte följer de strikta normerna för allmänt accepterade redovisningsprinciper som alla börshandlade företag måste Använd för att producera sina finansiella rapporter. Stora företag använder proforma uttalanden för att illustrera prognostiserade siffror, som i fallet med en fusion eller förvärv, eller för att betona vissa nuvarande siffror. GAAP-standarder gäller inte småföretag, så du behöver inte oroa dig för att skilja dina finansiella rapporter som "pro forma" eller inte alla som visar att de förväntar sig att de inte är GAAP-kompatibla. Men om du vill vara tekniskt korrekt i din terminologi, fortsätt och ring din bokslut "pro forma".

Det finns olika format för resultaträkningar, beroende på vilken typ av verksamhet du är i och strukturen av ditt företag (icke vinstdrivande, LLC, C-Corp, etc.).

En typisk resultaträkning ska innehålla:

• dina intäkter (även kallad försäljning), följt av
• din "försäljningskostnad "Eller" Kostnad för sålda varor "(COGS). Tänk på att vissa typer av företag, till exempel ett serviceföretag, kanske inte har COGS
• din bruttomarginal, vilket är dina intäkter mindre dina COGS

Dessa tre Komponenter (intäkter, COGS och bruttomarginalen) är ryggraden i din affärsmodell, dvs hur du tjänar pengar.

Du ska också lista dina driftskostnader, vilka är utgifterna för att driva ditt företag som inte är uppkommit direkt genom att göra en försäljning. De är de fasta kostnaderna som inte fluktuerar beroende på styrkan eller svagheten i dina intäkter i en viss månad, tänk hyran, verktyg och försäkring.

Din bruttomarginal minus dina rörelsekostnader ger dig ditt rörelseresultat:

Bruttomarginal - Rörelsekostnader = Rörelseresultat

Beroende på hur du klassificerar några av dina kostnader kommer ditt rörelseresultat normalt att motsvara ditt resultat före ränta, skatter, avskrivningar och avskrivningar (EBITDA), hur mycket pengar du har gjort i vinst innan du beaktar dina bokförings- och skatteförpliktelser. Detta kallas också din "vinst före ränta och skatter," bruttoresultat och "bidrag till överköp"-många namn, men alla refererar till samma nummer.

Din så kallade "bottom line" -officiella, din nettoinkomst, som finns i slutet (eller i botten) av ditt resultaträkning - är din EBITDA mindre än "ITDA." Bara subtrahera dina utgifter för ränta, skatter, avskrivningar och avskrivningar från din EBITDA, och du har din nettoinkomst:

Rörelseresultat - Ränta, Skatter, Avskrivningar och Amortiseringskostnader = Nettointäkter

För vidare behandling av resultaträkningar (aka, resultaträkning), inklusive ett exempel på vad en resultaträkning faktiskt ser ut, kolla "Hur man läser och analyserar en resultaträkning."

Kassaflödesanalys

Ett kassaflödesanalys (kallat även ett "uttalande av kassaflöden ") är en förklaring av hur mycket pengar ditt företag har tagit in, hur mycket pengar det har betalats ut och vad det slutade kontantsaldot var, typiskt per månad.

Det kan låta som försäljning, kostnader och vinst, men det är inte. Tänk på följande: Vad händer när du skickar ut en faktura till en kund, men betalar den inte vid förfallodagen? Vad händer när du betalar dina egna räkningar sent eller tidigt? Dessa sorters saker återspeglas inte i ditt resultaträkning, men de är anges i ditt kassaflödesanalys. Din kassaflödesanalys är lika viktig som ditt resultaträkning. Företagen går kontant - det finns inga två sätt runt det. Utan en grundlig förståelse för hur mycket pengar du har, varifrån dina pengar kommer ifrån, var det går och i vilket schema kommer du att ha svårt att driva en hälsosam verksamhet. Och utan kassaflödesanalysen, som lägger ut informationen snyggt för långivare och investerare, kommer du inte att kunna samla in pengar. Ingen affärsplan är komplett utan en kontantflödesplan.

Utan en grundlig förståelse av hur mycket pengar du har, varifrån det kommer, var det går och i vilket schema kommer du att ha svårt att köra en hälsosam verksamhet.

Kassaflödesanalysen hjälper dig att förstå skillnaden mellan vad din resultaträkning redovisar som inkomst - din vinst - och vad din faktiska kontantposition är. Det är möjligt att vara extremt lönsam och fortfarande inte har tillräckligt med pengar för att betala dina utgifter och hålla din verksamhet uppe och det är också möjligt att vara olönsam men har fortfarande tillräckligt med pengar för att hålla dörrarna öppna i flera månader och köpa dig tid Att omvandla saker och ting - därför är detta finansiella redogörelse så viktigt att förstå.

Hur kassaflödesanalys påverkar kassaflödesanalysen

Det finns två metoder för redovisning - kontantmetoden och periodiseringsmetoden.

Kontantmetoden innebär att du bara tar hänsyn till dina försäljningar och kostnader när de händer utan att oroa dig för att matcha de kostnader som är relaterade till en viss försäljning eller vice versa.

Periodiseringsmetoden innebär att du redogör för din försäljning och kostnaderna samtidigt - om du har en stor förbeställning för en ny produkt, till exempel, skulle du vänta med att redogöra för alla dina förbeställda försäljningsintäkter tills du faktiskt började producera och leverera produkten. Matchande intäkter med relaterade utgifter är vad som kallas "matchningsprincipen" och ligger till grund för periodiserad redovisning.

Om du använder kontanteringsmetoden för redovisning i ditt företag kommer ditt kassaflödesanalys inte att vara väldigt annorlunda än vad du ser i din resultaträkning. Det kan tyckas som det gör sakerna enklare, men jag råder verkligen emot det. Jag tror att periodiseringsmetoden för redovisning ger dig den bästa känslan av hur ditt företag fungerar, och att du bör överväga att byta till den om du inte redan använder den.

För bästa möjliga känsla av hur ditt företag fungerar, bör överväga att byta till periodiserad redovisning om du inte redan använder det.

Därför: Låt oss säga att du driver ett sommarkampföretag. Du kan få betalning från en husbil i mars, flera månader innan lägret faktiskt börjar i juli - med hjälp av periodiseringsmetoden, skulle du inte känna igen intäkterna förrän du har utfört tjänsten, så både intäkterna och utgifterna för lägret skulle redovisas i juli månad. Med kontantmetoden skulle du ha igenkänt intäkterna i mars, men alla utgifter i juli, vilket skulle ha gjort det som om du var lönsamt under alla månader som leder upp till lägret, men olönsamma under den månad som lägret ägde rum faktiskt.

Kassa redovisning kan bli lite otrevligt när det är dags att utvärdera hur lönsamt en händelse eller produkt var och kan göra det svårare att verkligen förstå insatserna och insatserna i din affärsverksamhet. För bästa möjliga blick på hur ditt företag fungerar, är periodiseringsredovisning vägen att gå.

Balansräkning

Din balansräkning är en snapshot av din företags finansiella ställning - vid ett visst tillfälle hur mår du? Hur mycket pengar har du i banken, hur mycket betalar dina kunder dig och hur mycket betalar du dina leverantörer?

Balansen är standardiserad och består av tre typer av konton:

tillgångar (konton fordringar, pengar i banken, inventering osv.)

• skulder (leverantörsskulder, kreditkortsaldrag, återbetalningar av lån osv.)
• eget kapital (för de flesta småföretag är detta bara ägarens eget kapital, men det kunde
• Det kallas en balansräkning eftersom det är en ekvation som behöver balansera:

Tillgångar = Skulder + Equity

Summan av dina skulder plus din totalt eget kapital motsvarar alltid summan av dina tillgångar.

Vid slutet av räkenskapsåret lägger din totala vinst eller förlust till eller subtraherar från ditt kvarvarande resultat (en del av ditt eget kapital). Det gör ditt kvarvarande resultat ditt företags ackumulerade vinst och förlust sedan verksamheten startade.

Om du är en enda innehavare eller annan genomgående skatteenhet gäller emellertid inte "kvarhållen vinst" för dig - din kvarhållna vinst kommer alltid att vara lika med noll, eftersom alla vinster och förluster överförs till ägarna och inte rullas över eller behålls som de är i ett företag.

Försäljningsprognos

Försäljningsprognosen är exakt vad det låter som: dina prognoser, eller prognos, av vad du tror att du kommer att sälja under en viss period (vanligtvis ett år till tre år). Din försäljningsprognos är en oerhört viktig del av din affärsplan, särskilt när långivare eller investerare är involverade och bör vara en kontinuerlig del av din affärsplaneringsprocess.

Din försäljningsprognos ska vara en kontinuerlig del av din affärsplaneringsprocess.

Du bör skapa en prognos som överensstämmer med det försäljningsnummer du använder i ditt resultaträkning. I själva verket fyller försäljningsprognosen i vår affärsplaneringsprogram LivePlan automatiskt resultaträkningen.

Det finns inte en enda storlek-all slags försäljningsprognos. Alla företag har olika behov. Hur du segmenterar och organiserar din prognos beror på vilken typ av verksamhet du har och hur noggrann du vill spåra din försäljning.

Några användbara frågor att fråga dig är:

Hur många kunder räknar du med? mycket laddar du dem?

• Hur ofta tar du ut dem?
• Din försäljningsprognos kan vara så detaljerad som du vill att den ska vara, eller du kan förenkla din prognos genom att sammanfatta. Men du väljer att göra en försäljningsprognos, du borde definitivt ha en.
• I allmänhet vill du bryta ner din försäljningsprognos till segment som är till hjälp för dig för planering och marknadsföring. Om du till exempel äger en restaurang skulle du förmodligen vilja skilja dina prognoser för middag och lunchförsäljning. Om du äger ett gym kan det vara till hjälp att skilja mellan ensam medlemskap, familjemedlemskap, klubbaffärsförsäljning och extra tjänster som personlig träning. Om du vill bli riktigt specifik kan du till och med bryta din prognos ner för produkt, med en separat rad för varje produkt du säljer.

Tillsammans med varje segment av prognostiserad försäljning, vill du inkludera det segmentets kostnad för varor sålda "(COGS). Skillnaden mellan dina prognostiserade intäkter och din prognostiserade COGS är din beräknade bruttomarginal.

Personalplan

Personalplanens betydelse beror till stor del på vilken typ av verksamhet du har. Om du är en enda innehavare utan anställda, kanske det inte är så viktigt, och kan sammanfattas i en mening om två. Men om du är ett större företag med höga arbetskraftskostnader, bör du spendera den tid som behövs för att ta reda på hur din personal påverkar ditt företag.

Tänk på personalplanen som en motivering för varje gruppmedlems behov av verksamheten.

Om du skapar en personalplan ska den innehålla en beskrivning av varje medlem av ditt ledningsgrupp, förklara vad de tar med sig till bordet när det gäller utbildning, expertis och produkt- eller marknadskunskaper. Om du skriver en affärsplan för att presentera för långivare eller investerare kan du tänka på detta som en motivering för varje lagmedlems behov av verksamheten och en rättfärdigande av deras lön (och / eller andel av aktier, om tillämpligt).

Du kan också välja att använda det här avsnittet för att lista hela avdelningar, om det passar bättre för ditt företag och de intentioner du har för din affärsplan. Det finns ingen regel som säger att du bara måste lista enskilda medlemmar i ledningsgruppen.

Det här är också där du skulle lista medlemmar eller avdelningar som du har budgetat för men har inte anställt än. Beskriv vilka vem din idealiska kandidat (er) är och begränsa ditt budgeterade lönintervall.

Ytterligare beräkningar du kanske tycker är användbara:

Verksamhetsförhållanden

Om du har ditt resultaträkning anger din kassaflödesanalys och balansräkningen har du alla de siffror du behöver för att beräkna standardförhållandena. Dessa kvoter är inte nödvändiga för att inkludera i en affärsplan, speciellt för en intern plan, men det är nästan alltid en bra idé att veta några nyckeltal.

Du skulle nog vilja ha några lönsamhetsnivåer, till exempel:

bruttomarginal

Avkastning på försäljningen

• Avkastning på tillgångar

• Avkastning på investeringar

• Och du skulle nog vilja ha några likviditetsförhållanden, till exempel:

• skuldfördelning

nuvarande förhållande

• rörelsekapital

• Av dessa är de vanligaste förhållandena som används av företagare och begärt av bankirer sannolikt bruttomarginal, avkastning på investeringar och avkastning mot eget kapital.

• Break-even analysis

Din break-even analys är en beräkning av hur mycket du behöver sälja för att "bryta jämnt" (dvs hur mycket du behöver sälja för att betala för alla dina utgifter).

Tänk på en restaurang: Det måste vara öppet, med borden och menyerna skrivs ut och med bartendern och alla kockarna och servrarna arbetar för att göra en enda försäljning. Men om det bara sålde en middag, skulle restaurangen fungera med förlust - även en måltid på $ 50 kommer inte att täcka nattens räkningar. Så kan restaurangägaren använda en jämn analys för att få en uppfattning om hur många måltider restaurangen behöver sälja på en viss natt för att täcka sina kostnader.

Vid bestämning av din jämnpunkt, behöver du att räkna ut bidragsmarginalen för vad du säljer. I fråga om en restaurang blir bidragsmarginalen priset för måltiden med avdrag för eventuella kostnader. Till exempel betalar kunden $ 50 för måltiden. Matkostnaderna är $ 10 och lönen som betalas för att förbereda och servera måltiden är $ 15. Din bidragsmarginal är $ 25 ($ 50 - $ 10 - $ 15 = $ 25). Med den här modellen kan du avgöra hur höga försäljningsintäkter du behöver för att du ska kunna bryta sig jämnt. Om dina månatliga fasta kostnader är $ 5 000 och du i genomsnitt en bidragsavgift på 50% (som i vårt exempel med restaurangen), måste du ha en försäljning på $ 10 000 för att bryta jämnt.

Slutsats

Din ekonomiska plan kan känna sig överväldigande när du kommer igång, men sanningen är att den här delen av din affärsplan är absolut nödvändig för att förstå. Även om du slutar outsourca din bokföring och regelbunden ekonomisk analys till ett redovisningsföretag, bör du - företagets ägare - kunna läsa och förstå dessa dokument och fatta beslut utifrån vad du lär dig av dem.

Se även: Making Sense of your Small Business Financial Statements

Om du skapar och presenterar finansiella rapporter som alla arbetar tillsammans för att berätta om din verksamhet och om du kan svara på frågor om var dina nummer kommer ifrån, kommer dina chanser att säkra finansiering från investerare eller långivare är mycket högre.

Eller om du hellre vill lämna det till proffsen, kolla in LivePlans affärsrådgivning - du får en MBA-skriftlig affärsplan inom fem arbetsdagar.

Har du några frågor om att skapa en ekonomisk plan för ditt företag? Låt oss veta i kommentarerna nedan.