Vad är en levande förtroende och behöver jag?

En levande förtroende är ett fastighetsplaneringsverktyg som tjänar en rad olika ändamål. Det kan hjälpa dig och din familj att förbereda en osäker framtid. Det kan hjälpa din egendom och dina arvtagare undviker besväret och kostnaderna för probate. Och det kan bevara din integritet.

Som med alla förtroende är ett levande förtroende ett juridiskt dokument, genom vilket upphovsmannen retitlar vissa personliga tillgångar i förtroendets namn och bemyndigar en förvaltare att hantera dessa tillgångar enligt instruktioner till förmån för skaparen och eventuella mottagare.

I ett enkelt levande förtroende är skaparen - även känd som bidragsgivaren - ofta förvaltare men också namngiven en efterträdare eller medförvaltare. Tillgångarna kommer så småningom att övergå till förtroendemottagarna.

Levande förtroende är också kända som återkallbara förtroende. Som den mer formella titeln anger kan bidragsgivaren ändra förtroendet så länge som han eller hon är fysiskt och mentalt kapabel.

Behöver du ett levande förtroende? Som med allt ekonomiskt, beror det på din situation. Det finns emellertid några generella fall där ett levande förtroende kan vara en bra idé.

När oförmåga förefaller troligt

Om en person har demens eller ett annat försvagande tillstånd, erbjuder en förtroende ett sätt att få den personens angelägenheter i ordning innan personen blir oförmögen att hantera dem, säger Pamela Hailey-Petty, en advokat för fastighetsplanering i Austin, Texas.

Eftersom det inte finns något sätt att veta exakt när den svaga personen kan bli oförmögna, möjliggör förtroendealternativet en smidig övergångsplanering. "Du tar tillbaka tillgångar som du äger personligen i förtroendets namn, och du tjänar som förvaltare eller medförvaltare under din livstid", säger Hailey-Petty.

Förtroendet måste skapas när den skrämmande personen anses vara mentalt kapabel att godkänna dokumentet. I annat fall är det inte rättsligt bindande.

Den efterträdande förvaltaren tar över det ensamma ledningsansvaret efter att givaren dör eller är fast besluten att inte kunna hantera finansiella angelägenheter.

När du vill undvika probate

Probat är den rättsliga processen under vilken en domstol validerar din vilja och sedan bemyndigar din exekutör att distribuera din egendom till dina mottagare som du instruerat. Om du dör utan vilja - eller "intestate" i juridiska termer - beslutar domstolen hur du fördelar din egendom och till vem.

Probate gäller dock endast för tillgångar som ingår i din personliga egendom när du dör. Om du etablerar ett levande förtroende och lagligt placerar egendom i förtroendet, är den egendomen inte längre föremål för probatusövervakning.

En levande förtroende kan också hjälpa dig om du äger fast egendom i flera stater, säger Hailey-Petty. Hon citerar som ett exempel en Texas bosatt som äger ett hem i Lone Star State samt fastigheter i Colorado och Florida.

"Om den egendomen hålls i fastigheten vid passering, måste du prova den i Texas och de tillhörande proffsdomstolarna i de andra två staterna", säger hon. "Det kan vara besvärligt, dyrt och, beroende på statens krav, svårt."

För att undvika den typen av scenario kan du göra egendomen till ditt levande förtroende.

När du vill ha sekretess

För människor som värdesätter det är integritet en bestämd fördel med ett levande förtroende.

Förutom att det är tidskrävande och ofta dyrt, är prövningsförfaranden offentliga. Men eftersom tillgångar som placeras i ett levande förtroende inte behöver gå igenom probat, hålls de borta från nyfikna ögon. Ett levande förtroende är i allmänhet ett privat dokument som endast förvaltarna och vissa förmånstagare kommer att kunna läsa efter din oförmåga eller död.

"Avskaffa någon eller göra utdelningar som oavsett orsaker du inte vill vara offentliga är ofta orsaker till att skapa förtroende, säger Hailey-Petty.

Men glöm inte din vilja

Kom ihåg dock att i de flesta stater finns din vilja fortfarande som en del av publikposten. Och ja, du behöver fortfarande en vilja.

Varför? Förtroende tenderar att hantera specifika tillgångar i stället för summan av dina personliga innehav. Även om du försöker att lägga det mesta i din förtroende, är chansen att du förbiser något eller förvärvar tillgångar strax innan du dör som inte kommer att göra det till förtroendet.

Wills är också viktiga för att bestämma skyddet för dina mindreåriga barn.

Om du litar på förtroende för det mesta av din personliga egendom rekommenderar boxexperter att du har åtminstone en barben att fastställa vem som ska ärva någon egendom som inte är i din förtroende.

Ett annat alternativ är en så kallad pour-over testamente. I det här dokumentet anges att om en tillgång som inte finns i din förtroende upptäcks efter att du dör, kommer den att gå in i din förtroende. Den tillgången måste fortfarande gå igenom proben, men åtminstone bör den slutligen sluta som en del av din förmögenhetsplan, som ska delas ut som arrangemangsdetaljer.

Och se någon annanstans för skattebefrielse

Om du letar efter ett levande förtroende för att minska din fastighets skattesats, måste du leta någon annanstans.

"Eftersom det är återkalleligt och du fortfarande har full kontroll, är förtroendets tillgångar fortfarande i din egendom för skattemässiga ändamål", säger Hailey-Petty.

Om du håller en del av din egendom ut ur Uncle Sams skattkopplingar är en stor motivation, föreslår hon att du pratar med en skatteadvokat om att etablera en oåterkallelig eller förbikopplad förtroende som kan uppnå vissa skattebesparingar.

För de flesta människor är dock den federala fastighetsskatten inte ett problem.Få amerikaner lämnar fastigheter som är tillräckligt stora för att utlösa avgiften. För taxeringsåret 2017, om du dör och lämnar tillgångar på mer än 5,49 miljoner dollar, kan beloppet över den uteslutningsgraden vara föremål för en federal skattesats på 40%.

Estates värderade till mindre än det är inte föremål för den federala fastighetsskatten men kan komma inför beskattning i en handfull stater som har lägre tröskelvärden för fastigheter och arvsskatt.

"När vi går över sina tillgångar, med [skattebefrielsen] så hög som det är just nu, är det inte ett problem, säger Hailey-Petty om samråd med några av hennes kunder. "Om det är ditt enda syfte, behöver du inte ett levande förtroende."

Kay Bell är en bidragande författare på Investmentmatome, en personlig finansiell webbplats.