Ett plan-vs-faktiskt exempel |

Låt oss titta på ett enkelt exempel på hur planen vs. den faktiska analysen fungerar.

För rekordet räknar de i redovisning och finansiell analys skillnaden mellan plan och faktisk varians. Det är ett bra ord att veta. Dessutom kan du ha positiv eller negativ varians, som i god varians och dålig varians.

Positiv varians:

• Det kommer ut som ett positivt tal.
• Om du säljer mer än planerat är det bra. Om vinsten är högre än planerat är det också bra. Så för försäljning och vinst är variationer faktiska resultat mindre planerade resultat (subtrahera plan från faktiska).
• För kostnader och kostnader är utgifterna mindre än planerade bra, så positiv varians är när det faktiska beloppet är mindre än det planerade beloppet. För att beräkna subtrahera faktiska kostnader (eller utgifter) från planerade kostnader.

Negativ Varians:

• Det motsatta. När försäljningen eller vinsten är mindre än planen är det dåligt. Du beräknar variansen på försäljning och vinst genom att subtrahera planen från faktiska.
• När kostnader eller kostnader är mer än planerade är det också dåligt. Återigen subtraherar du faktiska resultat från de planerade resultaten.

Jag skulle vilja visa dig det med ett enkelt exempel. Låt oss börja med en första försäljningsplan, titta på varians och utforska vad det betyder. Detta är en enkel försäljningsprognos tabell - en del som visar bara tre månader - från en standardförsäljningsprognos.

Början av försäljningsplanen

För att ställa in scenen visar den här försäljningsprognosen när affärsplanen är färdig

Faktiska resultat för försäljning

Nästa illustration visar de faktiska resultaten för samma företag under planens första tre månader.

Antalet i slutet av mars visar faktiska försäljningsnummer plus justeringar och kurs korrigeringar.