Välgörenhetsstrategi som hjälper pensionärer till förnyelse i kongressen

Av Daniel Johnson

Läs mer om Daniel på vår sida Fråga en rådgivare

Sedan 2006 har pensionärer haft tillgång till en välgörenhetsstrategi som kallas en kvalificerad välgörenhetsfördelning (QCD) som trumpar alla andra giftstrategier. Från och med nu har QCD inte förnyats av kongressen; Vi är dock mycket hoppfulla för förlängningen av det senast i slutet av året. Jag kommer att prata lite mer om det här lite, men jag vill först förklara fördelarna.

Först och främst, när individer når 70 ½ år, måste de börja ta nödvändiga minsta utdelningar (RMD) från traditionella IRAs och traditionella 401 (k) konton. Eftersom dessa konton mottog ett skatteavdrag på vägen till kontot är de fullt skattepliktiga på vägen ut. IRS har ett livslängdstabell som bestämmer hur stor andel av kontot som ska dras ut varje år. Eftersom denna mandatfördröjning är en procentandel av det totala värdet av alla IRA i individens namn, kan beloppet variera kraftigt från person till person.

Pensionärer som i första hand har en förmånsbestämd plan eller pension, har ofta inte stora IRA; Därför är deras nödvändiga uttag mindre. Pensionärer som omfattas av en avgiftsbestämd plan - 401 (k) eller 403 (b) - har ofta stora IRA som ett resultat. Titta på tabellen nedan kan du se effekten av en persons ålder på deras RMD.

	Konto Värde	% av kontot	RMD
Ålder 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Ålder 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Dessa ökande uttag strider mot pensionärer livsstil. De flesta nya pensionärer fyller sin tid med dyra aktiviteter som resor och hobbies. När de blir äldre börjar dessa aktiviteter minska, och deras livsstilskostnader faller. Samtidigt sänder IRS sin inkomst i motsatt riktning, vilket vanligtvis resulterar i högre skattesatser. För att göra saken värre spenderar pensionärerna inte pengarna och blandar dem tillbaka till sina icke-kvalificerade investeringskonto. Som ett resultat hamnar de med ännu mer beskattningsbar inkomst i form av realisationsvinster och utdelningar. Nu får mig inte fel, jag gillar faktiskt idén att individer betalar mer skatter, eftersom det betyder att de tjänar mer pengar.

Vad jag vill fokusera på är hur man får det bästa resultatet när man lämnar in en avkastning den 15 april. Från 2006 till 2013 gav lagen möjlighet att ge upp till 100 000 dollar av sina RMD till en skattefri organisation, vilket minskade mängden inkomst som kan beskattas. Du kanske frågar, "Vad är big deal? Jag kan bara avskriva min välgörande avdrag på min specificerade avdrag. "Det här är mycket sant, men problemet är att det finns potentiella begränsningar för det skatteavdraget. Dessutom kan du faktiskt hamna med mer skattepliktig inkomst om din IRA-återkallelse gör att mer av din sociala trygghet är skattskyldig. Slutligen baseras Medicare Part B premier på justerad bruttoinkomst (din inkomst före avdrag som välgörenhetsbidrag). Därför är ju större din AGI, desto mer sannolikt är du att ha högre än nödvändigt Medicare premier.

Slutligen vill jag återfokusera på den lagstiftning som eventuellt skulle kunna leda till denna goda skattelag. Det finns två headlinerräkningar, en i varje kongresshus. Den första är EXPIRE Act, som kommer ut av senatfinansieringskommittén. Denna proposition utökar lagen i ytterligare två år, som alla andra iterationer av denna lag sedan 2006 har gjort. I huset finns en proposition med namnet America Gives More Act of 2014 från Way and Means Committee. Denna proposition har passerat huset med praktiskt taget full republikanska stöd och 56 av 199 demokrater. Denna faktura rör sig för att göra QCD till en permanent fixtur i skattekoden.

Det finns ett brett samförstånd om att en kombination av dessa två räkningar sannolikt kommer att överföras till lag. Vi kommer alla att hålla ett öga på denna fråga för att se om QCD återfinns.