Definition av skatt och uppskjuten livränta (TDA) och exempel |

Vad det är:

A, som vanligtvis kallas TSA-plan eller pensionsplan för 403 (b), är en pensionssparande plan som är tillgänglig för anställda i vissa offentliga utbildningsorganisationer, ideella organisationer, kooperativa sjukvårdsorganisationer och självständiga ministrar.

Hur det fungerar (Exempel):

Organisationer erbjuder schemalagda livräntaplaner till berättigade anställda för långsiktig investeringsvöxt, som liknar en 401 (k) plan. Bidrag till dessa planer finns generellt i en av tre former:

Arbetsgivaren gör bidrag till planen genom ett lönreduceringsavtal.

Arbetstagaren bidrar till planen.

Arbetstagaren bidrar till planen

TDA-planerna

erbjuder många fördelar som skiljer dem från 401 (k):

TDA-planerna

Ålder 50 + Catch-Up: Deltagare som är 50 år och äldre är berättigade att göra ytterligare årliga bidrag till 403 (b) planen som börjar år 50 år. Om en deltagare redan bidrar med högsta beloppet till hans / hennes 403 (b) plan, då kan han / hon också kunna bidra ännu mer med hjälp av uppsamlingsbidraget. År 2004 var gränsen för åldersgränsen 50+ uppskattningsbidrag 3 000 USD. Den siffran ökar till 4 000 USD 2005 och 5 000 USD år 2006.

Livstidsupphängning: Denna bestämmelse är tillgänglig för anställda som har slutfört minst 15 års tjänst och ger deltagarna möjlighet att bidra med upp till $ 3 000 utöver det vanliga bidraget gräns förutsatt att deltagaren bidragit med ett genomsnitt på mindre än 5 000 dollar per år till planen tidigare. Livstidsgränsen för denna uppskjutningsavsättning är 15 000 USD.

Skatter och utdelningar: Skatter på beskattningsbara uppskjuten livränta planens bidrag och intäkter skjuts upp tills planägaren gör avstängning från planen. När pengar tas ut beskattas det som vanlig inkomst. Utbetalningar görs vanligtvis inte om inte planägaren har fyllt 59 1/2 år. Om planägaren drar ut pengar från kontot före pensionsåldern, kommer han / hon att få 10% straffavgift till IRS (om inte särskilda omständigheter gäller).

Investeringsalternativ: Till skillnad från 401 (k) planer, TDA-plandeltagare får inte investera i enskilda aktier. Investeringsalternativ som är specifika för TDA-planerna innefattar livränta och rörliga livräntaavtal med försäkringsbolag, depåkonton bestående av fonder, samt pensionsinkomstberättigande för kyrkor.