Ränteintäkter som är undantagna från federala och / eller statliga skatter.
Innehållsförteckning:
- Hur det fungerar (Exempel):
- I vissa fall kan mängden skattefria räntor som en skattebetalare tjänar begränsa skattebetalarens kvalifikation för vissa andra skatteavbrott.
- En av de största fördelarna med att investera i kommunala obligationer är att räntan vanligtvis är befriad från federala skatter och är också befriad från de flesta statliga och lokala skatter om investeraren bor i staten eller kommunen som utger skulden (kapitalvinster på kommunala obligationer är dock skattepliktiga). Även om investerare som omfattas av den alternativa minimibeskattningen kan vara skyldiga att betala skatt på kommunalt obligationsränta, innebär skattebefriad ränta att många investerare i höga federala skattebeslag särskilt dra nytta av att investera i kommunala obligationer.
Hur det fungerar (Exempel):
Anta till exempel att John Doe köper en kommunal obligation. Obligationen betalar 5% ränta per år, eller $ 50 för varje $ 1000 John Doe investerar. Den $ 50 är inkomst till John, som normalt är beskattningsbar. Men eftersom kommunala obligationer är skattefria värdepapper är Johns intresse skattefritt. Skattebetalare måste rapportera hur mycket skattefria räntor de erhåller på formulär 1040 eller formulär 1040A. Låntagare som betalar mer än 10 USD av skattebefriad ränta måste rapportera dessa betalningar till IRS och långivare via formulär 1099-INT.
I vissa fall kan mängden skattefria räntor som en skattebetalare tjänar begränsa skattebetalarens kvalifikation för vissa andra skatteavbrott.
Varför det är fråga om:
Kommunala obligationer är de vanligaste instrumenten för att betala skattefria räntor. Räntan på försäkringsutdelningar som lämnas på insättning hos Veteranavdelningen och viss ränta från vissa sparobligationer är dock också skattebefriad. Ränteintäkter från Treasurys är föremål för federal skatt, men är befriade från statliga och lokala skatter.
En skattebefriad kommunal obligation har ofta högre efter skatt än en företagsobligation med samma kupongränta. Därför är de kommunala obligationsräntorna ofta formulerade med avseende på den skattskyldiga räntan som motsvarar liknande företagsobligationsräntor.
En av de största fördelarna med att investera i kommunala obligationer är att räntan vanligtvis är befriad från federala skatter och är också befriad från de flesta statliga och lokala skatter om investeraren bor i staten eller kommunen som utger skulden (kapitalvinster på kommunala obligationer är dock skattepliktiga). Även om investerare som omfattas av den alternativa minimibeskattningen kan vara skyldiga att betala skatt på kommunalt obligationsränta, innebär skattebefriad ränta att många investerare i höga federala skattebeslag särskilt dra nytta av att investera i kommunala obligationer.
Den lägre avkastningen i samband med Obligationer som betalar skattefria räntor ger också låntagare lånesatser som kan vara mer attraktiva än vad som är tillgängligt via andra medel. Detta uppmuntrar i sin tur lokala myndigheter att genomföra nya projekt.
