Skattebefriad säkerhetsdefinition och exempel |

Vad det är:

Generellt är skattebefriade värdepapper de som har intresse, utdelningar eller vinster är fria från federal inkomstskatt.

Hur det fungerar (Exempel):

Anta till exempel att John köper 1 000 dollar av kommunala obligationer. Obligationerna betalar 7% ränta per år, eller $ 70. Eftersom kommunala obligationer normalt är skattefria värdepapper, behöver John inte betala federal inkomstskatt på ränteintäkterna på 70 dollar. Han får inte heller betala statliga eller lokala skatter på den inkomsten, beroende på om han bor i den kommun som utfärdar obligationerna.

Kommunala obligationer är den vanligaste skattefria befrielsen, men fonder som investerar i kommunala obligationer, Amerikanska sparobligationer eller andra skattefria befrielser kan också få skattebefriad status.

Varför det är fråga om:

Skattefria värdepapper spara investerare pengar på skatter. Skattebefriade värdepapper kan följaktligen vara mycket attraktiva, särskilt för investerare i höga skattesatser.

Skattebefriade värdepapper ger också lokala myndigheter och ideella organisationer (de vanligaste emittenterna av skattefria värdepapper) med lägre upplåningsräntor. Detta uppmuntrar i sin tur regeringar och ideella organisationer att genomföra nya projekt.

Det finns omfattande kontroverser om vilka slags värdepapper som ska vara skattefria. För det mesta måste en organisation registreras enligt avsnitt 501 ci 3 i Internal Revenue Code innan den kan utfärda skattebefriade värdepapper.

Det är också viktigt att notera att även om en skattebefriad säkerhet kan ge inkomst eller vinster som är undantagna från federala inkomstskatter, kan skattebetalaren eller organisationen fortfarande betala statliga, lokala eller andra typer av skatter (t.ex. som löneskatt, försäljningsskatt eller punktskatter).