5 saker du måste veta om du får betalt med eget kapital

Av Geoffrey Zimmerman

Läs mer om Geoffrey på vår sida Fråga en rådgivare

Innehåller ditt kompensationspaket mer än bara lön och förmåner? Teckningsoptioner och andra former av ersättning från din arbetsgivare kan vara en viktig drivkraft för att bygga personlig välstånd när ditt företag växer och lyckas. Men det är viktigt att förstå hur man hanterar ditt eget kapital korrekt och försiktigt. Här är fem saker du måste veta om din ersättning för eget kapital:

1. Vilken typ av aktiekompensation är det?

Equity Compensation kommer i många olika sorter, inklusive incitamentoptioner (även kallad lagstadgade eller kvalificerade optioner), icke-kvalificerade (eller icke-statuterade) aktieoptioner, bundna aktier, begränsade aktier och aktievärderingsrättigheter. Att veta vilken typ av kapital du har, hur det fungerar och skatteeffekterna av det hjälper dig att formulera en plan.

2. När inträffar en "skattepliktig händelse"?

Den typ av aktiekompensation du har bestämmer när du står inför en skatträkning. Aktieoptioner och aktie apprecieringsrättigheter ger dig i allmänhet en viss kontroll över när du känner igen inkomst - och den skatt som är förknippad med denna inkomst. Däremot är bundna aktier och begränsade aktieandelar i allmänhet beskattningsbara som intäkter när du väl är etablerad.

3. Vilka typer av skatter gäller för mitt eget kapital?

Intäkter från icke-kvalificerade optioner, från att utöva aktie apprecieringsrättigheter och från inlösen av begränsat lager är vanligtvis föremål för inkomst, Social Security och Medicare skatter (inklusive om din inkomst är tillräckligt hög, den kompletterande Medicare skatt.) Om du håller på lager från dessa bidrag, då någon ytterligare uppskattning (eller förlust) är föremål för realisationsvinster skatt. Med incitamentsalternativ kan du bara betala långsiktiga kapitalvinster (som är lägre än vanliga inkomstskattesatser), men du måste vara försiktig.

4. Vilka dolda fällor finns där ute?

Beskattningen kring incitamentoptioner kan vara ganska komplex. Vad som gör incitament alternativ så attraktivt är möjligheten att du måste betala endast långsiktiga realisationsvinster skattesatser vid försäljning av underliggande lager. För att det ska hända måste du dock uppfylla behållningsperiodens krav. Utövandet av incitamentsalternativ kan dock utlösa alternativ minimiskatt, vilket kan minska en del eller hela din potentiella skatteförmån. I värsta fall kan en felaktigt planerad övning och efterföljande försäljning resultera i att du båda står inför AMT under året som du utövar alternativen och betala vanlig inkomstskatt på vinsten från försäljningen.

5. När vinklar dina alternativ och går ut?

Var uppmärksam på när dina optioner och andra ersättningar till aktieägarna är viktiga - när du får full rätt till dem. Om du överväger att lämna ditt företag, kolla för att se om du har några anslag som placerar sig runt den tiden. Om så är fallet, överväga att fördröja din avresa till efter din egen väst, annars kan du lämna pengar på bordet. Också, för alla aktieoptioner du håller, var medveten om att optionerna kan komma att accelerera när du lämnar ditt företag. Slutligen förstå att när dina alternativ löper ut, är de borta. Se till att du vidtar åtgärder före utgångsdatumet (förutsatt att aktiekursen är högre än optionerna). Detta är oerhört viktigt om du är föremål för företagshandel fönster och / eller blackout perioder.

Förstå insatserna för din ersättning för eget kapital är ett viktigt första steg. Korrekt planering bör också överväga tidpunkten för finansiella mål, skatter, portföljkoncentration, potentiella arbetsförändringar och andra faktorer för att hjälpa dig att få ut det mesta av din ersättning. För att hoppa på din ekonomiska planering, överväga att ta Mosaic Financial Fitness Challenge.

Bild via iStock.