Kombinera välgörenhet, flexibilitet och stora skattebesparingar med ett välgörande återstående unitrust

Som vi nämnde i vår senaste artikel om 3 Militärvanor, framgångsrika investerare har ofta en önskan - gränsar till tvång - att ge sina rikedomar en välgörande orsak.

Lyckligtvis ger välgörenhetsgivande ger både ekonomiska och emotionella fördelar, och du behöver inte vara miljardär för att få dem. Om du vill öka din inkomst, sänka dina skatter och skapa ett välgörenhetsarv, kan du dra av detta planeringshattrick genom att skapa ett Charitable Remainder Unitrust (CRUT).

Genom att skapa en CRUT, förbinder du dig att överlåta tillgångar till en välgörenhet, men ge dig själv flexibiliteten att tjäna pengar från de donerade tillgångarna medan du fortfarande lever.

Mest framgångsrika investerare har tillgångar som har uppskattats betydligt sedan den dag de köptes. Men när det är dags att sälja, kan skatträkningen få dig att kväva.

Det centrala målet för CRUT är att sälja en mycket uppskattad tillgång utan att betala kapitalvinstskatt på vinsten. Men tillsammans med skattebesparingarna på realisationsvinster ger en CRUT andra fördelar, som att öka intäkterna och diversifiera portföljer. Dessutom ger ett välgörande avdrag en omedelbar inkomstskattbesparing.

CRUT Basics

Ägaren till den uppskattade tillgången är "givaren". Den välgörenhet som givaren vill ge tillgången kallas "välgörenhetsmottagaren". Den välgörande mottagaren måste alltid vara en IRS-godkänd välgörenhet.

CRUT-förvaltaren kan vara givare, välgörenhetsorganisation, oberoende förtroendeföretag eller annan person utsedd av givaren. Den som tar emot intäkter från tillgången enligt villkoren i CRUT kallas för "inkomstmottagare". Donorer kan vara inkomstmottagare.

Förtroendet måste namnge förvaltaren, den välgörenhetsberättigade mottagaren, den procentandel som ska betalas till förmånstagare och inkomststiden. Förtroendet måste också ange den årliga procentandel som ska betalas ut till givaren. Denna mängd måste vara mellan 5% och 50%. Den procentuella beräkningen måste också ge ett minimalt välgörande avdrag på 10% av det belopp som överförts till CRUT.

Hur CRUTS Work

Generellt sett är det här hur en CRUT fungerar:

Före varje försäljning ska givaren överför tillgången eller tillgångarna till förtroendet. Nästan alla typer av tillgångar kan bidra till en CRUT: aktier, obligationer, fastigheter, samlarobjekt etc. Därefter kan förvaltaren - som också kan vara givare - sälja tillgången, återinvestera vinsten i vilket finansiellt instrument som helst lämplig.

Tillitens term kan sträcka sig för givarens liv, eller för givarens och en annan persons liv, vanligtvis en make. Termens parametrar kan också ställas in efter år, upp till 20 år.

Förtroendet kan också struktureras för att ackumulera utdelningar om årslön är otillräcklig för att täcka utdelningen. Detta är ett effektivt pensionsplaneringsverktyg om ditt mål är att generera inkomster under de kommande åren, eftersom ett ännu högre belopp kan betalas ut vid den tiden. Denna långsiktiga strategi kan också användas för att tillhandahålla utbildningsfonder till barn eller barnbarn.

Förvaltaren fortsätter att förvalta förtroendet under hela löptiden, vilket gör investeringsval och utdelningar till inkomstmottagarna. Vid dödsfallet av inkomstmottagarna eller vid uppnående av löptidens förutbestämda tidsbegränsning betalas alla medel som återstår i förtroendet till den välgörande mottagaren.

Besparingar och förmåner

Skattebesparingarna är betydande och tvåfaldig:

1) En omedelbar inkomstskattavdrag för nuvarande värde av framtida gåva.

Observera att du måste följa IRS-riktlinjerna för att beräkna detta belopp. Avdraget varierar beroende på förtroendeperiodens, den månatliga tillämpliga Federal Rate (AFR) som offentliggjorts av IRS, utdelningarna utbetalas till givaren under termen, distributionens frekvens och det belopp som bidrar. Detta avdrag måste motsvara 10% av det värde som bidrar till CRUT. Riktlinjerna är komplicerade. Du måste konsultera en skattemyndighet.

2) Inga kapitalvinster skatt.

CRUT är skattefri, vilket innebär att det inte finns några skatter på försäljningen av tillgången. Detta gör att du kan återinvestera 100% av intäkterna till ett annat finansiellt instrument. Eftersom ingen av intäkterna skummas av skattemannen kan du generera högre inkomst än vad som skulle vara tillgängligt genom en direkt beskattningsbar försäljning.

För att lära dig mer om hur du är smart när du donerar till välgörenhet, kolla in vår populära utbildningsartikel, Shrewd Philanthropy: Hur man ger utan att bli tagit.