Tax Lot Accounting Definition och exempel |

Vad det är:

Skatteparti redovisning är en metod för registrering som spårar kostnaden, inköpsdatumet, och försäljningsdatum för varje enhet av varje säkerhet i en portfölj.

Hur det fungerar (Exempel):

Låt oss anta att du köper 50 aktier i Company XYZ på 5 dollar per aktie den 1 januari. Du köper ytterligare 100 aktier i Company XYZ den 5 januari för 6 USD per aktie.

Den 15 december säljer du 20 aktier i Company XYZ för 10 USD per aktie. Vilka aktier, exakt, sålde du? $ 5 aktierna eller $ 6 aktierna? Spårning av värdepapper med skatteparti hjälper till att bestämma svaret. Din finansinstitut kommer att tillhandahålla dokument som hjälper dig att göra detta.

Varför det är viktigt:

Skattekostnadsräkning är viktigt eftersom det hjälper investerare att minimera sina kapitalvinstskatter. I vårt exempel ovan sålde vi 20 aktier i Company XYZ för 10 USD per aktie. Om dessa aktier var $ 5-aktierna är vinsten $ 100 och vi skulle betala skatt på $ 100. Men om de sålda aktierna var $ 6 aktierna, så är vinsten bara $ 80, och vi skulle betala mindre skatt. I vissa fall kan investerare registrera en vinst eller förlust på en säkerhet beroende på den berörda skatteplikten, vilket ger ännu större flexibilitet ur ett skatteperspektiv. Det är viktigt att notera att lagen kräver att mäklarfirmor rapporterar originalet kostnadsbasdata (skattenummerdata) till IRS, tillsammans med en 1099-B, som ger information om bruttoprovenu från en transaktion. Detta hjälper IRS att avgöra om personer rapporterar rätt prisgrund för värdepapperen när de säljer.