Vad är en Solo 401 (k)?

Förmånen för egenföretagande är gott, men det finns minst en signifikant nackdel: bristen på en arbetsgivare-sponsrad pensionsplan som en 401 (k).

Ange solo 401 (k), eller vad IRS kallar en deltagare 401 (k). Utformad för egenföretagare härmerar detta konto många av funktionerna i en arbetsgivare-sponsrad plan, utan att dra till arbetet för mannen.

Vad är en solo 401 (k)?

Ganska mycket exakt vad det låter som: en individ 401 (k) utformad för en företagsägare utan anställda. Faktum är att IRS-regler säger att du inte kan bidra till en solo 401 (k) om du har anställda, men du kan använda planen för att täcka både dig och din make.

Snabb fakta

Vill du bara ha grundläggande kunskaper om detta pensionskonto? Här är nedbrytningen:

Behörighetsregler	Inga ålders- eller inkomstbegränsningar, utan måste vara en affärsägare utan anställda.
Bidragsgräns	Totalt upp till $ 55 000 i 2018, med ytterligare $ 6 000 inlösenbidrag om 50 eller äldre.
Skatter på avgifter	Traditionell 401 (k): Bidrag görs före skatt, vilket minskar skattepliktig inkomst för året. Roth 401 (k): Bidrag görs med efter skatt.
Skatter på kvalificerade utdelningar vid avgång	Traditionell 401 (k): Kvalificerade utdelningar beskattas som inkomst. Roth 401 (k): Kvalificerade utdelningar är skattefria.
Hur öppnas	Så länge du har ett arbetsgivaridentifikationsnummer kan du öppna en solo 401 (k) hos många online-mäklare - någon av de på vår lista över bästa mäklare för IRA skulle också passa bra för 401 (k).

»Klar för att öppna en solo 401 (k)? Kolla in vår lista över bästa mäklare för IRA.

För mer detaljerad information, läs vidare.

Solo 401 (k) bidragsgränser

Den totala premiegränsen för solo 401 (k) är upp till $ 55 000 år 2018. Det finns ett inkassobidrag på en extra $ 6 000 för de 50 eller äldre.

För att förstå solo 401 (k) bidragsregler vill du tänka på dig själv som två personer: en arbetsgivare (av dig själv) och en anställd (ja, också av dig själv). Inom den totala bidragsgränsen på $ 55 000 är dina bidrag föremål för ytterligare gränser för varje roll:

• Som anställd kan du bidra till upp till 18 500 USD år 2018, eller 100% av ersättningen, beroende på vilket som är mindre. De 50 eller äldre får bidra med ytterligare 6 000 dollar här.
• Som arbetsgivare kan du göra ett extra vinstdelningsbidrag på upp till 25% av din ersättning eller nettoinkomst för egenföretagande, vilket är din nettovinst mindre än hälften av din egenbeskattningsskatt och de bidrag du själv gjort. Gränsen för ersättning som kan användas för att faktorera ditt bidrag är 275 000 dollar 2018.

Tänk på att om 401 (k) begränsar gränserna gäller personligen, snarare än planerad. Det betyder att om du också deltar i 401 (k) på ditt dagjobb, gäller gränserna för bidrag över alla planer, inte varje enskild plan.

Solo 401 (k) skattefördelar

Det trevliga med en solo 401 (k) får du välja din skatteförmån: Du kan välja den traditionella 401 (k), enligt vilken bidrag minskar din inkomst under det år de görs. I så fall beskattas utdelningar i pensionen som vanlig inkomst.

Alternativet är Roth solo 401 (k), som inte innehåller någon inledande skatteavbrott, men låter dig ta utdelningar i pensionsskatt. I allmänhet är en Roth ett bättre alternativ om du förväntar dig att din inkomst blir högre vid pensionering. Om du tror att din inkomst kommer att gå ner i pension, väljer du skatteavbrottet idag med en traditionell 401 (k).

På grund av dessa skatteförmåner har IRS ganska snäva regler om när du kan knacka på de pengar du lägger in i någon typ av konto: Med få undantag betalar du skatter och påföljder för eventuella utdelningar före åldern 59 ½.

» Vill du ha mer info? Här är vår djupgående jämförelse av Roth och traditionell 401 (k) s

Täcker din make under din solo 401 (k)

IRS tillåter ett undantag till den ingenanställda regeln på solo 401 (k): din make, om han eller hon tjänar inkomster från din verksamhet.

Det kan effektivt dubbla det belopp du kan bidra som en familj, beroende på din inkomst. Din make skulle göra valbara uppsägningar som din anställd, upp till gränsbeloppet för anställningsbidrag på 18 500 $ (plus 50-årig inhämtningsavsättning, om tillämpligt). Som arbetsgivare kan du då göra planens vinstdelning för din make, upp till 25% av ersättningen.

Hur man öppnar en solo 401 (k)

Du kan öppna en solo 401 (k) mest online-mäklare, men du behöver ett Employer Identification Number. Mäklaren kommer att tillhandahålla ett avtal om planupptagning för dig att slutföra, liksom en kontoansökan. När du har gjort det kan du ställa in bidrag. Du får tillgång till många av de investeringar som erbjuds av din mäklare, inklusive fonder, indexfonder, börshandlade fonder, enskilda aktier och obligationer.

Om du vill göra ett bidrag för detta år måste du fastställa planen senast 31 december och göra ditt anställdas bidrag senast kalenderåret. Du kan typiskt göra vinstdelningsbidrag till arbetsgivaren fram till din skatteansökningsfrist för skattåret.

Observera att när planen blir gungad, kan det kräva lite extra pappersarbete - IRS kräver en årsrapport om Form 5500-SF om din 401 (k) plan har 250 000 dollar eller mer i tillgångar i slutet av ett visst år.

Här är fler resurser som hjälper dig att väga dina alternativ som egenföretagare:

• Jämför en solo 401 (k) med andra självständiga pensionsplanalternativ
• Läs om SEP IRA, ett annat bra alternativ för soloarbetare
• Beräkna dina pensionsbehov

Arielle O'Shea är en personalförfattare på Investmentmatome, en personlig finanswebbplats. E-post: [email protected]. Twitter: @arioshea.