Belopp för osäkra skulddefinitioner och exempel |

Vad det är:

En ersättning för osäkra fordringar är i huvudsak en minskning av en bankens kundfordringar. Ersättningen för osäkra fordringar är lika med storleken på de banklån som den inte förväntar sig att samla.

Hur det fungerar (Exempel):

Låt oss anta att Bank XYZ lånar 1 miljon dollar till 10 olika låntagare. Bank XYZ ökar därmed sina lånefordringar med 1 miljon dollar. En av dessa kunder är ABC, som lånar 100 000 dollar.

Om ABC AB plötsligt förklarar konkurs eller inträffar kontantflödesproblem och blir mycket försenat när man betalar Bank XYZ, kan banken bestämma att alla eller några av de 100 000 000 ABC-bolagen är skyldiga att osäkra. Bank XYZs balansräkning skulle då justeras för att visa 1 miljon dollar av lån och 100.000 dollar i ersättning för osäkra fordringar.

Observera att ersättningen för osäkra fordringar är för belopp som misstänkta banker i XYZ inte kommer att återbetalas. När Bank XYZ i själva verket inte kan samla in $ 100 000 (för att exempelvis ABC är likviderad) kommer Bank XYZ att registrera 100 000 dollar i resultaträkningen som osäkra fordringar (notera att detta minskar vinsten) och sänka balansens ersättning för osäkra fordringar genom samma belopp.

Hur Bank XYZ bestämmer att ett lån är oförlåtbart är en fråga om bedömning och förhandling. I den verkliga världen kan bankerna inte analysera samladheten för varje enskilt lån när de bestämmer hur mycket som ska registreras i deras ersättning för osäkra fordringar. I stället kan de helt enkelt använda en procentandel av lån, eller de kan använda en historisk trendprocent.

Varför det gäller:

Nästan alla banker registrerar en ersättning för osäkra fordringar eftersom det alltid kommer att bli några kunder att betala. Ändringar i ersättningen för osäkra fordringar kan dock indikera andra trender i en bank eller till och med en ekonomi.

Om tillägget till exempel har ökat kan banken erbjuda kredit till mer riskfyllda kunder vilket äventyrar bankens tillförlitlighet pengaflöde. Dock kan banken också kasta ut ersättningen för att få saker att se sämre ut än de är - för att det kan göra framtida prestationer bättre.