Personaloptioner: Grunderna

AvLaura Tanner, Ph.D, CFP®

Läs mer om Laura på Investmentmatomes Fråga en rådgivare.

Det här är den andra i en serie om hur du kan dra nytta av eget kapital i ditt företag. I Del 1, diskussionerna om långsiktiga incitamentsplaner diskuterades, tillsammans med krav på uppehållstillstånd.

Personaloptioner kan vara ett svårt begrepp att förstå. Saken att komma ihåg är att det finns potential för stor belöning - förskottsbetalning för ett hem, högskoleutbildning för dina barn, förtidspension. Du kan ha tröghet på grund av osäkerhet om hur du ska gå vidare. Att citera Hunter Thompson, "En man som förhalar sig i sitt val kommer oundvikligen att få sitt val för honom genom omständigheter."

Vad är personaloptioner?

De har rätt (inte förpliktelsen) att köpa aktier i ditt företag till ett förutbestämt pris, kallat lösenpris eller aktiekurs. Som diskuterats i föregående inlägg är din förmåga att utöva dessa alternativ beroende av intjänandeplanen (villkoren du måste mötas, typiskt längden på anställning med företag).

Här är ett hypotetiskt exempel som illustrerar möjligheten till vinst:

• Ditt Alternativ Pris: $ 0.20
• Verkligt marknadsvärde på övningsdatum: $ 10
• Antal aktier du utövar: 5000

Observera att aktierna var "i pengarna" - deras värde vid utnyttningsdatumet på $ 10 / aktie var större än det pris du betalade för dem, $ 0.20 / aktie. Grunden: du har $ 50 000 i lager på träningstillfället, till en kostnad av dig på $ 1000.

Denna vinst är hypotetisk (dvs orealiserad förstärkning) och blir bara verklig när aktien faktiskt säljs. Dessutom kommer skatter att betalas (belopp och timing beroende på vilken typ av aktieoptioner du har, incitament mot icke-kvalificerad). När du utövar alternativ och håller beståndet finns det ingen garanti för framtida vinster eller vinster (och beståndet kan till och med falla under det pris du betalade för det).

Det rekommenderas att du söker professionell rådgivning när du planerar att utöva och sälja ditt företagsbestånd och att kartlägga skatteskulder.

Tre steg med personaloptioner

1. Vesting - schema som fastställs av bolagets aktieplan.
2. Träning - du kan bara utöva (betala optionspriset för) aktieoptioner som har inneburit. Beslutet om när du ska utöva dina optioner är komplext, men alternativen ska minst vara "i pengarna" (värde av aktie vid övning> optionspris).
3. Försäljningsaktie - efter eget gottfinnande, factoring i investeringsmål, utsikter för företags aktieprestanda, behov av diversifiering, skatter.

Förlora inte spår av dina aktieoptioner

Teckningsoptioner löper vanligen 10 år från dagen för beviljandet. Det är viktigt att vara bekant med detaljerna i ditt företags aktieplan. Företaget behöver inte meddela när dina alternativ är nära utgången.

När du lämnar ett företag har du vanligtvis 90 dagar att utöva placerade alternativ (kontrollera företagets aktieplan). Efter den tiden har du förlorat rätten till dessa aktier.