IRS Estate-Tax Förslag kan drabbas av välbärgade företagare där det gör ont

Rika företagsägare som överlåter äganderätter till sina barn kommer snart att se en större skattemässig träff om nya IRS-regler för fastighetsskatt träder i kraft.

Vi bad finansiella rådgivare vilka konsekvenser dessa förändringar kan ha, och vem kommer att påverkas.

Först en liten bakgrund: Förra månaden föreslog US Department of Treasury att sänka så kallade värderingsrabatter på överföringar av affärsintressen bland familjemedlemmar i närstående företag. Dessa rabatter användes ofta för att hålla överföringar under 10,9 miljoner dollar för levande skattefria skattefria gifter, vilket sänker skatten på överförd förmögenhet från en familjemedlem till en annan, till exempel en förälder till ett barn.

Värderingsrabatter har länge återspeglat uppfattningen att värdet av ett minoritetsintresse i ett familjeföretag är något mindre än dess nominella värde, eftersom minoritetsaktieägare ofta har begränsat inflytande över företagets verksamhet och begränsad förmåga att sälja eller avveckla sina insatser, för att exempel. Regeringens förslag skulle i stor utsträckning undanröja den rabatten på överförda affärsstöden.

En offentlig utfrågning om frågan är planerad till 1 december, och nya regler kan vara på plats i början av 2017.

Forrest Baumhover och Larry Weiss, medlemmar i vår webbplats Fråga ett Advisor-nätverk, gav sina reaktioner på förslaget och erbjöd några tips om godset för konsumenter.

Vem skulle påverkas om detta förslag antogs?

Forrest Baumhover: Detta förslag riktar sig särskilt mot familjer med familjeföretag som är familjer med hög nettoförmåga.

Vad är ett exempel på hur detta fungerar och hur det kan förändras?

Larry Weiss: Låt oss säga att ett gift par äger ett företag som värderas till 30 miljoner dollar. Om de ville överföra en kollektiv 40% andel i företaget till sitt barn, skulle det innebära en sats på 12 miljoner dollar, långt över 10,9 miljoner dollar för gifta par. Värderingsrabatten kan dock ge värdet av överföringen under $ 10,9 miljoner, vilket innebär att paret inte skulle behöva betala fastighetsskatten, som för närvarande har en toppränta på 40%. Om de nya bestämmelserna överensstämmer skulle värdet inte kunna diskonteras på detta sätt och fullskattskatten skulle betalas.

Vilken vägledning skulle du ge kunder som påverkades?

Larry Weiss: Det här nya förslaget är ett tillfälle att träffa dina kunder och att diskutera med dem deras planeringsmål. Om ditt mål är att fortsätta ett familjeföretag, skulle jag se på att gå in i det nuvarande året istället för att vänta på en framtida tid då dessa planeringsrabatter kanske inte är tillgängliga.

Forrest Baumhover: Jag skulle rekommendera mina kunder att hålla sig inställda, hålla sina juridiska dokument uppdaterade, men inte panik. Tänk också på att boendeskatten kan genomgå förändringar utöver detta förslag. Demokratisk presidentkandidat Hillary Clinton har föreslagit att sänka skattebefrielsen och höja den maximala skattesatsen för skatter och avgifter från 40% till 45%, medan den republikanska kandidaten Donald Trump har föreslagit att man helt och hållet eliminerar skatten.

För personer som inte är rika företagsägare, vad är det viktigaste att komma ihåg om boendets planering?

Forrest Baumhover: Det viktigaste för alla konsumenter är att se till att dina fastighetsplaneringsdokument korrekt reflekterar dina avsikter. För många människor försvinner med daterade dokument som tydligt återspeglar deras intressen. Till exempel kan skilsmässa och återavbrott göra att boendet går till en oavsiktlig stödmottagare om boendeplaneringsdokumenten inte är aktuella.

Larry Weiss: För många individer handlar fastighetsplanering om kontroll. Är du redo att dela eller ge upp kontroll över ett familjeföretag? Om du planerar idag, kommer du att kunna kraftigt minska potentiella fastighetsskatter i framtiden, vilket skulle gynna dina arvtagare väsentligt. Nyckelfaktorn är, "Är du villig att dela eller delegera beslutsprocessen till andra familjemedlemmar?"

För många föräldrar eller företagsledare kan möjligheten att gå bort från beslutsprocessen vara en mycket större hinder än hotet om fastighetsskatt. Bra planering kan bidra till att minska skattebördan, men för många är beslutet emotionellt snarare än logiskt.

Forrest Baumhover är finansiell rådgivare med Westchase Financial Planning i Tampa, Florida.

Larry Weiss är en avgiftsbaserad finansiell planerare som är ansluten till NEXT Financial Group Inc. Medlem FINRA / SIPC.